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Asientos Contables

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Enviado por:  capary  24 diciembre 2011
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Palabras: 2703   |   Páginas: 11
Views: 1059

PLAN DE CUENTAS

1 ACTIVO

1.1 DISPONIBILIDADES

1.1.1 Caja de Tesorería

1.1.1.01 Caja

1.1.1.02 Fondo Fijo

1.1.2 Bancos Cta. Corriente

1.1.2.01 Banco Asunción Cta. Corriente

1.2 CRÉDITOS

1.2.1 Cuentas a Cobrar

1.2.1.01 Cliente Hotel

1.2.1.02 Cliente Restaurante

1.2.1.03 Documento a cobrar

1.2.1.04 IVA (Crédito Fiscal)

1.2.1.05 Seguros a vencer

1.2.2 Tarjetas de Crédito

1.2.2.01 Visa

1.2.2.02 Master Card

1.2.2.03 Bank Card

1.3 BIENES DE CAMBIO

1.3.1 Alimentos y Bebidas

1.3.1.01 Cerveza Nacional

1.3.1.02 Cerveza Importada

1.3.1.03 Vinos

1.3.1.04 Gaseosas

1.3.1.05 Comestibles

1.3.1.06 Agua

1.3.1.07 Confitería y Panadería

1.3.1.08 Bar Existencia Fija

1.4 BIENES DE USO

1.4.1 Bienes de uso Hotel

1.4.1.01 Muebles

1.4.1.02 Equipos de Oficina

1.4.1.03 Alfombras

1.4.1.04 Cortinas

1.4.1.05 Maquinarias y Equipamientos

1.4.1.06 Cocina

1.4.1.07 Frigorífico

1.4.1.08 Depreciación Acumulada (cuenta regularizadora del activo) 2 PASIVO Y PATRIMONIO NETO

2.1 DEUDAS

2.1.1 Deudas Comerciales

2.1.1.01 Proveedores

2.1.1.02 Documentos a Pagar

2.2 PROVISIONES

2.2.1 Provisiones Varias

2.2.1.01 Sueldos y Beneficios a Pagar

2.2.1.02 IPS

2.2.1.03 Agua, Luz y Teléfono a pagar

2.2.1.04 IVA (Débito Fiscal)

2.2.1.05 Dirección General de Recaudación

2.3 PATRIMONIO NETO

2.3.1 Capital

2.3.1.01 Capital Social

2.3.1.02 Reserva Legal

2.3.2 Resultados

2.3.2.01 Resultados del ejercicio Actual

2.3.2.02 Resultado del ejercicio Anterior

RESULTADOS

4 EGRESOS

4.1 GASTOS OPERATIVOS

4.1.1 Gastos de Explotación del Hotel

4.1.1.01 Costos de Ventas

4.1.1.02 Costo de Venta de Lavandería

4.1.1.03 Costo de Venta de Comunicación

4.1.1.04 Sueldos y Jornales

4.1.1.05 Aporte Patronal

4.1.1.06 Luz, Agua y Teléfono

4.1.1.07 Mantenimiento del Edificio

4.1.1.08 Mantenim. de Equipos y Maquin.

4.1.1.09 Aguinaldos

4.1.1.10 Seguros Pagados

4.1.1.11 Gastos de Cortesía

4.1.1.1

2 Interese Pagados

4.1.1.13 Artículos de Limpieza

4.1.1.14 Uniforme del Personal

4.1.1.15 Depreciación del Ejercicio

4.1.1.16 Impuesto a la Renta

4.1.1.07 Combustibles y Lubricantes

4.1.1.08 Útiles de Oficina y Papeles

4.1.1.09 Comisión pagada

4.1.1.10 Pasaje y Movilidad

3 INGRESOS

3.1 INGRESOS OPERATIVOS

3.1.1 Ventas del Hotel

3.1.1.01 Ventas Alojamiento

3.1.2 Ventas de Alimentos y Bebidas

3.1.2.01 Ventas Restaurante

3.1.2.02 Ventas Desayuno

3.1.2.03 Ventas Minibar

3.1.2.04 Ventas Bar

3.1.3 Ventas de Lavandería

3.1.3.01 Ventas Lavandería

3.1.4 Venta de Servicios de Comunicación

3.1.4.01 Ventas Teléfono

CASOS PRÁCTICOS

EJERCICIO Nº 1: CONFECCIONAR EL ASIENTO DIARIO

24/04/2011. En la fecha se constituye la empresa HOTEL DEL SOL S.A. Los socios aportan los siguientes:

En efectivo __________ 10.000.000.-

En muebles __________ 15.000.000.-

En edificaciones __________ 25.000.000.-

En mercaderías ...



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