Auditoria Financiera 2
Enviado por sandrafigueroa • 2 de Enero de 2014 • 5.981 Palabras (24 Páginas) • 208 Visitas
Segundo Trabajo de Evaluación
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE NO. 3
En la empresa investigada por usted (primer trabajo) desarrolle un caso práctico de auditoría de gestión aplicando las fases estudiadas, como resultado presente lo siguiente:
1. Memorando de planificación (de conformidad a lo estudiado en la guía de estudios, anexo 2)
2. Los programas de auditoría (anexo 3)
3. Los papeles de trabajo que correspondan. (anexo 4)
4. Hoja de resumen de hallazgos (una) por cada componente (anexo 4)
5. Con los resultados obtenidos, elabore el informe de auditoría administrativa respectivo. (anexo 5)
MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN
MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN
ENTIDAD: IMPRENTA AGORA
AUDITORÍA DE GESTIÓN A: Área de Producción; que comprende los componentes o subáreas de Impresión, encuadernación y acabados. Periodo: 2 de enero al 31 de diciembre del 2010
PREPARADO POR: Luis Peñafiel Fecha: 15-12-2010
REVISADO POR: Elena Pérez Fecha: 17-12-2010
1. REQUERIMIENTO DE AUDITORÍA
- Informe Largo de Auditoría
- Memorando de Antecedentes; y,
- Síntesis del informe
2. FECHA DE INTERVENCIÓN
FECHA ESTIMADA
- Orden de Trabajo 04/01/2011
- Inicio de trabajo en el campo 06/01/2011
- Finalización del trabajo en el campo 15/01/2011
- Discusión del borrador del informe con funcionarios 17/01/2011
- Presentación del informe a la Dirección 27/01/2011
- Emisión del informe final de auditoría 02/02/2011
3. EQUIPO MULTIDISCIPLINARIO
NOMBRES
- Coordinador Sara Enríquez
- Supervisor Elena Pérez
- Jefe de Equipo Luis Peñafiel
- Auditor Operativo Carolina Salazar
- Auditor Operativa Edison Ruano
- Técnico Hugo Trejo
- Abogado (Asesor Jurídico) Lcdo. Fabricio López
- Ingeniero o Arquitecto Ing. Alexander Villota
- Psicólogo Educativo Psicóloga Mayra Montenegro
- Médico Dra. Nathalia Guerrero
- Trabajadora Social Lcda. Martha Pérez
- Especialista Recursos Humanos Lcda. Martha Pérez
4. DÍAS PRESUPUESTADOS
40 días laborales, distribuidos en las siguientes fases:
DÍAS
Fase I: Conocimiento Preliminar 5
Fase II: Planificación 8
Fase III: Ejecución 20
Fase IV: Comunicación de resultados 7
5. RECURSOS FINANCIEROS Y MATERIALES
5.1 Materiales
Detalle
2 Fólder
Hojas papel bond
Tinta
Reglas
Borradores
Cuadernos de contabilidad
Esferos
Otros
Cds
3 computadores
6. ENFOQUE DE AUDITORÍA
6.1 Información General de la Entidad
Misión:
“Editar, imprimir, divulgar y comercializar las normas, documentos y publicaciones de las entidades del sector oficial del orden nacional, en aras de garantizar la seguridad jurídica del Estado."
Visión:
“ Imprenta Agora en el año 2010, estará posicionada en el Estado como líder en la prestación de servicios editoriales, y en el sector de las artes gráficas será una organización reconocida por su experiencia y calidad."
Objetivos
Satisfacer los requisitos de nuestros clientes, ofreciendo productos y servicios editoriales con calidad y oportunidad, en aras de garantizar la seguridad jurídica del Estado, mejorando continuamente la eficacia, eficiencia y efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad y generando beneficios para la empresa, el Estado y la ciudadanía.
Actividades Principales
- Dirigir, editar, imprimir, divulgar y comercializar el Diario Oficial de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.
- Utilizar los medios tecnológicos más adecuados para los servicios de divulgación, comunicación y comercialización que le sean contratados.
- Elaborar con calidad, eficiencia y rentabilidad los trabajos contratados por los clientes.
- En estos años la empresa ha venido realizando a mas de las actividades antes mencionadas, la impresión de libros particulares y la impresión de leyes, servicio de encuadernación con moderna maquinaria que agiliza su proceso de empastado y los acabados en referencia al diseño final.
Financiamiento
Imprenta Agora, está financiada por los ingresos
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