Arqueo De Caja Chica
Enviado por JoselynJM • 3 de Diciembre de 2012 • 1.649 Palabras (7 Páginas) • 2.528 Visitas
PLAN DE CUENTAS
Es un listado que presenta las cuentas necesarias para registrar los hechos contables, se trata de una ordenación sistemática de todas las cuentas que forma parte de un sistema contable.
El plan de cuentas está formada por las cuentas de activo, pasivo, patrimonio, gastos y rentas.
• Activo: Bienes y valores
• Pasivo: Deudas y obligaciones
• Patrimonio: participación de los propietarios
• Gastos: Desembolsos de efectivo para operar
• Rentas: Ingresos percibidos
CAJA: la cuenta caja pertenece al activo corriente y esta presentada por las monedas, los billetes, y los cheques.
CAJA CHICA: la cuenta caja chica, o fondo de caja menor es una cuenta de activo designada a satisfacer gastos relativamente pequeños que justifiquen la emisión de cheques.
Esta cuenta se debita por la emisión de cheques girados, con el fin de aumentar estos fondos y se acreditan por su disminución parcial total.
FONDO ROTATIVO: es un préstamo que tiene por objeto proporcionar recursos financieros de inmediato con la amplitud adecuada a las unidades responsables a fin de permitirles sufragar aquellos gastos emergentes por los conceptos específicos aprobados, y cuyos pagos no puedan transmitirse también de inmediato en forma directa, afectando el presupuesto.
ARQUEO DE CAJA: es un examen especial que se hace en cualquier momento, precisamente para verificar la forma en que está manejando este fondo. El procedimiento es el mismo aplicado en el arqueo de caja general.
Arqueo de caja: Ejemplo Faltante
Moneda Fraccionaria
80 de $0,25= $20,00
53 de $0,50= $26,50
Billetes
4 de $100= $400,00
50 de $5,00= $250,00
Cheques
1 Bco. Pichincha $148,00
1 Bco. Pacífico $250,00
Saldo según
Certificación adjunta $610,00
Ventas del día (8h00-12h00) 490,00
Saldo contable actual 1100,00
Otras novedades:
Cheque del Bco. Pacífico posfechado para ser cobrado el 15 mayo/ 2012
1 billete de $5,00 era falso
EMPRESA ÉXITO TOTAL
ACTA DE ARQUEO DE CAJA
FECHA: JUNIO 02/2012 Hora: 12h00
Custodio: Jorge Naranjo Delegado: Juan Pérez
Efectivo
Cantidad Detalle Importe
Monedas
80 monedas de $0,25 $ 20,00
53 monedas de $0,50 $ 26,50
Suman $ 46,50
Billetes
4 billetes de $100,00 $ 400,00
50 billetes de $5,00 $ 250,00
Suman $ 650,00
Cheques
1 a la vista Bco. Pichincha $ 148,00
1 posfechado Bco. Pacífico $ 250,00
Suman $ 398,00
Comprobantes
Fecha Concepto Importe
Suman $ 0,00
Total presentado $ 1.094,50
Saldo Contable $ 1.100,00
Diferencia $ 5,50
Fecha Detalle Debe Haber
1
Pérdida Fortuita
$ 5,00
Caja
$ 5,00
ref.- billete falsificado
2
Fondos restringidos $ 250,00
Caja $ 250,00
ref.- cheque posfechado
3
Anticipo de sueldo $ 5,50
Caja $ 5,50
ref.- faltante
Arqueo de caja: Ejemplo Sobrante desconocido
Moneda Fraccionaria
• 80 de $0,25= $20,00
• 53 de $0,50= $26,50
Billetes
• 4 de $100= $400,00
• 50 de $5,00= $250,00
Cheques
• 1 Bco. Pichincha $148,00
• 1 Bco. Pacífico $250,00
Saldo según
Certificación adjunta $600,00
Ventas del día (8h00-12h00) 490,00
Saldo contable actual 1090,00
Otras novedades:
Cheque del Bco. Pacífico posfechado para ser cobrado el 15 mayo/ 2012
1 billete de $5,00 era falso
EMPRESA ÉXITO TOTAL
ACTA DE ARQUEO DE CAJA
FECHA:
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