Comercial de Occidente
Enviado por • 4 de Junio de 2014 • Síntesis • 392 Palabras (2 Páginas) • 883 Visitas
Determine las necesidades de financiamiento o de inversión de la empresa Comercial de Occidente S.A. de C.V. mediante la elaboración del flujo de efectivo.
Datos:
1.- La empresa estima sus ingresos de la siguiente manera para los primeros 4 meses del 2013:
Enero $ 140,000
Febrero $ 132,800
Marzo $ 110,400
Abril $ 125,720
Además nos informa que no hubo cobros en efectivo y los ingresos se van a cobrar de la siguiente manera: 65% en mes en que obtienen los ingresos, a un mes un 20% y a dos meses el restante 15%. También hay un saldo por cobrar al 31 de diciembre del 2012 por un monto de $ 80,000 que se va a cobrar en el mes de enero del 2013.
2.- El importe de las compras de cada uno de los 4 primeros meses del año de la empresa son:
Enero $ 110,000
Febrero $ 125,000
Marzo $ 116,740
Abril $ 112,800
Cabe hacer mención que los gastos incluyen la depreciación por un monto de $ 5,600.00, además el 75% de los gastos se cobran en el mes y el 25% a un mes.
El saldo final de cuentas por pagar al 31 de diciembre del 2012 es de $ 92,500 el cual se pagará en el mes de enero del 2013.
3.- La empresa tiene los siguientes datos adicionales:
a) Saldo inicial de efectivo al 1 de enero del 2013: $ 25,000.00
b) La empresa recibió ingresos por intereses en el mes de febrero por $ 1,890.00 y en el mes de marzo por $ 2,100.00
c) La empresa compra un activo fijo por la cantidad de $ 20,500.00 en el mes de febrero.
d) Se pagan impuestos en el mes de enero por un monto de $ 5,000.00
e) A la empresa le cobran intereses en el mes de enero por un monto de $ 6,300.00 y en el mes de abril por $ 8,250.00
f) El saldo mínimo de efectivo que desea tener la empresa es de $ 10,000.00
g) El importe de los gastos administrativos por cada mes es de $ 7,000.00
h) El importe de los gastos de venta por cada mes es de $ 9,200.00
Se pide:
A) Programa de cobranza de ventas
B) Programa de pagos para costos de producción.
C) Presupuesto de efectivo
D) Determinar el importe de financiamiento si es necesario para que la empresa tenga flujos de efectivo positivos.
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