Depósitos en cuentas corrientes privadas activas

26.5% efectiva anual

144105 Descubiertos en cuenta corriente Bancaria 2.500.000

210505 Depósitos en cuentas corrientes Privadas Activas 2.500.000

Cancelación del sobregiro.

210515 –depósitos en cuentas corrientes privadas activas 2.500.000

144105 Descubiertos en cuenta corriente bancaria 2.500.000

Contabilización de los intereses

1/12

Ip= (1+ 0.265) - 1

0.083333333

Ip=(1.265) -1

Ip= 0.1978

2.500.000 x 0.01978 =49450/30=1648 x 8=$13.187

210515 Depósitos en cuentas corrientes privadas activas 13.187

410205 Intereses recibidos d cartera por descubiertos en cta. cte. 13.187

8. Se emite una aceptación bancaria por un valor de $50.000.000, plazo l20 días, comisión del 0.75% por mes, garantía hipotecaria la cual se había constituido hace dos años. El solicitante es titular de una cuenta corriente. El día del vencimiento de la aceptación bancaria registrada es presentada para su pago, el solicitante tiene un saldo en la cuenta corriente de $52.300.000.

Aceptación Bancaria $ 50.000.000

N=120 días

Comisión= 0.75 mensual

120 dias/30 = 4 meses

I= 0.75/100=0.0075

50.000.000 x 0.0075 x 4 = 1.500.000

Contabilización en la fecha de constitución de la aceptación

1505 Aceptaciones bancaria en plazo 50.000.000

2305 Aceptaciones bancarias en plazo 50.000.000

Contabilización de la comisión

210515 Cuentas corrientes privadas activas 1.740.000

2715. Ingresos recibidos por anticipado 1.500.000

271510 comisiones

2170 Servicios bancarios de recaudo (iva) 240.000

Pago total $ 51.740

210515 –depósitos en cuentas corrientes privadas activas $ 51.740

144105 Descubiertos en cuenta corriente bancaria $51.740

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