Actividad Semana 1 Del Curso Virtual Analisis Financiero

AUDITORIA INTEGRAL

CLIENTES DE AUDITORIA Y SUS EXPECTATIVAS

Gerente:

1. El Menor recurso posible para auditorias

2. Información oportuna y confiable del resultado de la auditoria

Responsables de proceso:

1. Estar involucrados en la planeación de la auditoria

2. Gastar el menor tiempo posible en la auditoria

3. Auditores idóneos

4. Información oportuna y confiable del resultado de la auditoria

Auditados:

1. No ser auditado

2. Que el auditor genere confianza

3. Que le retroalimente durante la entrevista

EVIDENCIA A CONSIDERAR EN UNA AUDITORIA

TEMA NUMERAL EVIDENCIA A CONSIDERAR

9001 14001 18001

Política 5.3 4.2 4.2 • Planeación estratégico (misión, visión, objetivos estratégicos)

• Identificación aspectos ambientales y evaluación impactos

• Identificación de peligros y evaluación riesgos

• La política como tal

• Procedimientos comunicación

• Registros de comunicación

• Entendimiento por parte del personal

Objetivos, metas y programas 5.4.1 4.3.3 4.3.3 • Coherencia de objetivos con la política

• Requisitos legales

• Identificación aspectos ambientales y evaluación impactos

• Identificación de peligros y evaluación riesgos

• Metodología que se usa para definir los objetivos

• Metodología de medición de los objetivos

• Revisión del cumplimiento de metas

• Metodología de comunicación de objetivos

• Programas ambientales y seguridad y salud para alcanzar objetivos y metas

• Actas de reuniones con partes interesadas

Planificación del sistema de gestión integrado 5.4 4.3 4.3 • Procedimientos documentados para Identificación aspectos ambientales y evaluación impactos

• Identificación de peligros y evaluación riesgos

• Identificación de Requisitos legales producto, ambiental y SSO

• Necesidades y expectativas de los clientes

• Las características del producto

• Evidencias de análisis de cambios que afecten el sistema

• La metodología para definir la planificación

• Manual de gestión:

Políticas, objetivos, metas, relación programas, procesos, planeas, especificaciones.

Manual de gestión 4.2.2 ---- ---- • Manual de gestión:

Alcance del sistema y exclusiones

Políticas, objetivos, metas, relación programas, procesos, planeas, especificaciones.

Documentos 4.2.1 4.4.4 4.4.4 • Documentada política y objetivos

• Metodología para determinar la necesidad de documentar los procedimientos requeridos por las normas y los necesitados por la organización

• Como se identifican los elementos claves del sistema y su documentación.

Control documentos 4.2.3 4.4.5 4.4.5 • Procedimientos de control de documentos

• Registros de cambios, distribución, entrenamiento

• La disponibilidad y legibilidad de documentos

• Que hacen con documentos externos y obsoletos

Estructura y responsabilidad 5.5.1 4.4.1 4.4.1 • Como identifican las líneas de autoridad

• Organigrama

• Como se definen las responsabilidades y autoridades

• Manual de gestión

• Manual de funciones

• Descripción de cargos

• La metodología de comunicación para que el personal conozca sus responsabilidades y funciones

Competencia, concientización y capacitación 6.2 4.4.2 4.4.2 • La

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