PRESUPUESTO.

8. PRESUPUESTO

En el periodo 2, se fabricarán las unidades necesarias para cubrir el crecimiento esperado de los segmentos target en volumen, de acuerdo al estudio de previsión de mercado, más el share of market que se desea ganar en dicho período. Es decir, en el caso de MISS, se desea incrementar el SOM en 1 punto porcentual del segmento Acaudalados y otro punto porcentual en el segmento Altos Ingresos. Mientras que para el producto MINT, se espera que la estrategia de precio repercuta no sólo en el incremento de 1 pp para cada segmento target (Ingresos Medios y Solteros), sino que aparte producirá un incremento +0,25 pp del SOM en volumen dentro del segmento Bajos Ingresos.

La planificación de producción es:

Ventas, Producción e Inventario Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3

MINT MISS MINT MISS MINT MISS

Clinites Clinites Clinites Clinites Clinites Clinites

Volumen vendido 2.791 1.260 3.540 1.550 4.220 1.839

Producción planificada 2.300 1.000 3.540 1.550 4.188 1.834

Inventario al inicio del periodo 973 390 32 5 32 5

Inventario al final del periodo 32 5 32 5 0 0

Todos los números en millares de unidades

Revisando lo sucedido en el período 1, consideramos que los nuevos precios sugeridos no serán los trasladados directamente al público y, asimismo, se considera que el canal mantendrá su margen sobre el precio promedio de venta (33,5% promedio por MINT y 37,8% promedio por MISS) por lo que se espera el siguiente ejercicio de precios por marca:

Precio de venta y de venta al público Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3

MINT MISS MINT MISS MINT MISS

Clinites Clinites Clinites Clinites Clinites Clinites

Precio de Venta Recomendado (PVP) 14,50 24,00 14,00 22,70 14,28 23,15

Precio promedio de venta al público (PVP) 13,54 23,39 13,05 22,10 13,31 22,54

Precio promedio de venta 9,00 14,55 8,67 13,75 8,85 14,02

Incorporando la distribución de presupuesto e inversión por marca, se obtiene:

Contribución de producto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3

MINT MISS MINT MISS MINT MISS

Clinites Clinites Clinites Clinites Clinites Clinites

Ingresos 25.132 18.329 30.721 21.307 37.071 25.715

Coste de las mercancías vendidas -11.863 -9.463 -14.759 -11.489 -17.810 -13.866

Costes por mantener el inventario -10 -3 -10 -3 0 0

Costes de venta del inventario 0 0 0 0 0 0

Contribución antes del Marketing 13.258 8.862 15.952 9.815 19.262 11.848

Publicidad - Medios -2.100 -1.000 -2.142 -1.020 -2.185 -1.040

Publicidad - Investigación -130 -70 -133 -71 -135 -73

Coste del equipo comercial -715 -760 -721 -743 -757 -780

Contribución después del marketing 9.479 6.288 12.956 7.981 16.184 9.955

Para obtener un estado de resultados estimado, se incorporan los gastos de investigación y desarrollo de PI-MIBU (100K por estudio de factibilidad) y PI-MUST (300K como inicio de inversión en el desarrollo de la marca para su lanzamiento en el mercado Nutrites). Asimismo se considera el factor de crecimiento promedio (CAGR: 18,3%), un PIB estimado

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