PLaneacion De Una Auditoria

UNIVERSIDAD SANTA LUCIA

SEDE: SAN CARLOS

ADMINISTRACION DE NEGOCIOS-ENFASIS EN CONTADURIA.

Titulo del Informe: APLICACIÓN DE UNA AUDITORIA GANADERA.

EMPRESA: ALEJANDRO CHACON SALAZAR, CEDULA 2-362-142

Autor: Araya Rojas Olga María

Asignatura: SEMINARIO DE AUDITORIA. I Cuatrimestre 2011.

Profesora del curso: DARLIN MEJIAS MENA.

Ciudad Quesada, 1 7 ABRIL 2011

PROGRAMA DE TRABAJO.

IDENTIFICACION: Nombre físico : ALEJANDRO CHACON SALAZAR, PORTADOR DE CEDULA DE IDENTIDAD : 2362142

NOMBRE DEL PROGRAMA DE TRABAJO: AUDITORIA EMPRESA GANADERA

AREA DE APLICACIÓN: ESTADOS FINANCIEROS

INICIO:17/2/2011 CONCLUSION: 24/3/2011

OBJETIVO

Evaluar la estructura organizacional y financiera, de la finca lechera del señor Alejandro Chacón Salazar

REALIZAR UNA AUDITORIA A LA FINCA GANADERA DEL SENOR ALEJANDRO CHACON SALAZAR, PORTADOR DE CEDULA DE IENTIDAD 2 362 142, UBICADA EN SAN JOSE DE LA MONTANA DE CIUDAD QUESADA.

PEQUEÑO PRODUCTOR, QUE SE DEDICA A LA PRODUCCIÓN DE LECHE, PARA LA ENTREGA A LA COOPERATIVA DE PRODUCTORES DE LECHE R.L, SEDE EN CIUDAD QUESADA.

LA FINCA CUENTA CON INFRAESTRUCTURA, TALES COMO GALERON DE ORDENO, TANQUE DE ENFRIAMIENTO, EQUIPO DE ORDENO, ESTABLO, PICADORA DE PASTO

LA FINCA TIENE UNA EXTENSION DE 13 HECTAREAS, INSCRITA AL PARTIDO DE ALAJUELA, BAJO EL NUMERO: TODAS SEMBRADAS DE PASTO, QUE MANTIENEN, 20 VACAS EN PRODUCCIÓN Y 10 TERNERAS EN DESARROLLO.

SEGÚN ESTUDIO REGISTRAL, EL SENOR CHACON TIENE A SU NOMBRE PARA LA UTULIZACION EN LA FINCA DE UN VEHICULO DOBLE TRACCION MARCA TOYA, PLACA NÚMERO:

EL CUAL SE DESEMPENA COMO ADMINISTRADOR DE LA EMPRESA Y PEON DE LA FI FINCA, REALIZA LABORES DE ORDENO Y LABORES DE CAMPO.

SE REVISO, EN FORMA SUPERFICIAL, LIBROS DE CONTABILIDAD Y PAPELERIA EXISTENTE.

EL CLIENTE REQUIERE SE LE APLIQUE UNA AUDITORIA AL PERIODO FISCAL DEL 01 DE OCTUBRE DEL 2009 AL 30 DE SETIEMBRE DEL ANO 2010.

LA AUDITORIA, SERA LLEVADA A CABO, EN PARTE DE LA FINCA Y EN OFICINA EN SU CASA DE HABITACION UBICADA EN SUCRE DE SAN CARLOS, 25 METROS AL SUR DEL SALON COMUNAL, FRENTE AL BAR BARILOCHE.

PROCEDIMIENTOS

Pasos para el desarrollo de la auditoria.

APLICACIÓN DE NIC 41

ALCANCE

REVISION DE FINCA GANADERA

PERSONAL INVOLUCRADO

Titular Katherine Solis

Supervisor LIC. DERLIN

AUDITOR OLGA ARAYA ROJAS

CALENDARIZACION DE ACTIVIDADES

PROGRAMA DE AUDITORIA

EMPRESA: ALEJANDRO CHACON SALZAR FECHA: 17-2-2011

FASE ACTIVIDAD HORAS ESTIMADA

I VISITA PRELIMINAR

• Solicitud de Manuales y Documentaciones.

• Elaboración de los cuestionarios.

• Recopilación de la información organizacional: estructura orgánica, recursos humanos, presupuestos. 8 HRS

II DESARROLLO DE LA AUDITORIA

• Aplicación del cuestionario

• Entrevistas a líderes y usuarios más relevantes de la dirección.

• Análisis de las claves de acceso, control, seguridad, confiabilidad y respaldos.

• Evaluación de la estructura orgánica: departamentos, puestos, funciones, autoridad y responsabilidades.

• Evaluación de los Recursos Humanos y de la situación Presupuestal y Financiera: desempeño, capacitación, condiciones de trabajo, recursos en materiales y financieros mobiliario y equipos.

• Evaluación de los sistemas: relevamiento de Hardware y Software, evaluación del diseño lógico y del desarrollo del sistema.

• Evaluación del Proceso de Datos y de los Equipos de Cómputos: seguridad de los datos, control de operación, seguridad física y procedimientos de respaldo.

32 HRS

III REVISION Y PRE-INFORME

• Revisión de los papeles de trabajo.

• Determinación del Diagnostico e Implicancias.

• Elaboración de la Carta de Gerencia.

• Elaboración del Borrador

16 HRS

IV INFORME FINAL

• Elaboración y presentación del Informe. 4 HRS

 DOCUMENTOS A SOLICITAR

• Políticas, estándares, normas y procedimientos.

• Plan de sistemas.

• Planes de seguridad y continuidad

• Contratos, pólizas de seguros.

• Organigrama y manual de funciones.

• Manuales

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