Presupuestos Con Formulas

1. PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTO PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL

DELTA $ 12.000.000 $ 14.400.000 $ 26.400.000

SIGMA $ 21.000.000 $ 25.200.000 $ 46.200.000

TOTAL $ 33.000.000 $ 39.600.000 $ 72.600.000

PARA EL PRODUCTO DELTA SE OBTIENE DE MULTIPLICAR 2000 UNIDADES A $6000 PARA EL PRIMER

SEMESTRE Y 2000 UNIDADES A $7200 PARA EL SEGUNDO SEMESTRE

PARA EL PRODUCTO SIGMA SE OBTIENE DE MULTIPLICAR 3000 UNIDADES A $7000 PARA EL PRIMER

SEMESTRE Y 3000 UNIDADES A $8400 PARA EL SEGUNDO SEMESTRE

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE

DELTA SIGMA DELTA SIGMA

VENTAS PRESUPUESTADA 2000 3000 2000 3000

+ INVENTARIO FINAL 300 150 300 150

- INVENTARIO INCIAL (200) (400) (300) (150)

= PRODUCCIÓN REQUERIDA 2100 2750 2000 3000

DATOS OBTENIDOS DE LAS BASES PARA LA PRESUPUESTACIÓN DE LOS INVENTARIOS INICIALES Y

FINALES DESEADOS

3. PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA B TOTAL

DELTA (2100 * 2) 4.200 (2100*1) 2.100

SIGMA (2750 * 4) 11.000 (2750*2) 5.500

TOTAL 15.200 7.600

COSTO POR KILOGRAMO $ 200 $ 400

$ 3.040.000 $ 3.040.000 $ 6.080.000

SEGUNDO SEMESTRE

PRODUCTO MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA B TOTAL

DELTA (2000 * 2) 4.000 (2000*1) 2.000

SIGMA (3000 * 4) 12.000 (3000*2) 6.000

TOTAL 16.000 8.000

COSTO POR KILOGRAMO $ 260 $ 500

$ 4.160.000 $ 4.000.000 $ 8.160.000

4. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

MATERIA PRIMA PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL

A B A B

REQUERIDOS POR LA PROD. 15.200 7.600 16.000 8.000

MÁS INVENTARIO FINAL 3.000 1.000 3.000 1.000

MENOS INVENTARIO INICIAL (4.000) (2.500) (3.000) (1.000)

TOTAL A COMPRAR 14.200 6.100 16.000 8.000

COSTO POR KILOGRAMO $ 200 $ 400 $ 260 $ 500

COSTO DE LAS COMPRAS $ 2.840.000 $ 2.440.000 $ 4.160.000 $ 4.000.000 $ 13.440.000

5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL

A B A B

REQUERIDOS POR LA PROD. 2.100 2.750 2.000 3.000

HORAS REQUERIDAS 4 4 4 4

TOTAL HORAS 8.400 11.000 8.000 12.000

COSTO DE LA HORA $ 500 $ 500 $ 600 $ 600

TOTAL COSTO MANO DE OB. $ 4.200.000 $ 5.500.000 $ 4.800.000 $ 7.200.000 $ 21.700.000

TOTAL MANO DE OBRA $ 9.700.000 $ 12.000.000

6. PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

DEPRECIACIÓN $ 1.000.000

SUPERVISIÓN $ 7.000.000

SEGUROS $ 4.000.000

MANTENIMIENTO $ 1.160.000

OTROS $ 600.000

SERVICIOS PÚBLICOS $ 2.000.000

$ 15.760.000

TASA DE APLICACIÓN 15.760.000 400

39400 HORAS

7. PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

SUELDOS $ 1.500.000

COMISIONES $ 600.000

PUBLICIDAD $ 3.000.000

OTROS

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