CUESTIONARIO CONTROL INTERNO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

AUDITORIA FINANCIERA EMPRESA COMERCIAL DE SERVICIOS “LOS VENGADORES S.A”

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEL EFECTIVO Y DE SALDOS DE BANCOS

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CAJA CHICA

Objetivo de Control:

Se debe mantener y controlar un fondo para pago de gastos menudos.

PREGUNTA RESPUESTA REF

P.T.

SI NO N/A

1. Se usa el sistema de caja chica?

2. Es una persona responsable de cada fondo?

3. Justificantes de caja chica

3.1 Se exigen siempre en cada desembolsado del fondo?

3.2 Están numerados?

3.3 Los firma el que recibe el efectivo desembolsado?

3.4 Están escritos con tinta?

3.5 Llevan el importe en cifras y en letras?

3.6 Los aprueba una persona autorizada?

3.7 Se cancelan, conjuntamente con los documentos justificantes, de forma que no puedan usarse nuevamente?

4. Se extienden los Cheques para renovar el fondo a la orden del cajero del fondo?

5. El cajero del fondo?

5.1 Tiene acceso a los ingresos en efectivo?

5.2 Tienen acceso a los libros generales de Contabilidad?

6. Cuando se cambian cheques usando el efectivo del fondo, debe primeramente aprobar el cheque alguna otra persona que no se el cajero de caja chica?

7. Se aprueban primero oficialmente los adelantos de fondo?

8. Se depositan puntualmente en el banco los cheques pagados con la existencia del fondo?

9. Existe un buen sistema de Auditoria Interna para los justificantes de caja chica, que actué cuando se renueva el fondo?

10. Es razonable el importe el fondo de caja chica?

11. Hay cheques posfechados en el fondo?

12. Cual es la cantidad máxima que puede pagarse

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