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Flujo De Caja Historico


Enviado por   •  31 de Agosto de 2014  •  1.616 Palabras (7 Páginas)  •  4.634 Visitas

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1- Que es un Flujo de caja histórico?

2- Para qué sirve el flujo de caja histórico?

3- Cuáles son los métodos básicos para preparar un flujo de caja?

4- Cuáles son las diferencias que existen entre flujo de caja y flujo de efectivo?

5- Cuál es la información mínima requerida para preparar un flujo de caja histórico?

6- Cuáles son los pasos en la metodología para preparar un flujo de caja histórico por el método directo?

7- Cuáles son los pasos en la metodología para preparar un flujo de caja histórico por el método indirecto?

8- De donde viene el saldo inicial de caja, en el flujo de efectivo?

9- Cuál de los dos métodos, directo o indirecto, presenta mayor claridad sobre las entradas o salidas de efectivo provenientes del balance?

10- A donde van las ventas del estado de resultados que se cobran en el mismo periodo?

11- A donde van las ventas del estado de resultados que no se alcanzan a cobrar en el mismo periodo?

12- A donde van las compras del estado de resultados que se pagan en el mismo periodo?

13- A donde van las compras del estado de resultados que no se alcanzan a pagar en el mismo periodo?

14- La provisión para impuesto de renta normalmente es una salida de caja en el mismo periodo?

15- En qué momento afecta el flujo de caja la cuenta de proveedores?

16- De donde sale el flujo neto del periodo y que significa?

17- Defina el concepto suyo de flujo de caja?

18- Enumere cuatro de los propósitos fundamentales del flujo de caja?

19- Cuáles son los estados financieros básicos

20- Cuál es la información mínima necesaria para preparar un flujo de caja histórico. Un flujo de caja proyectado?

NOTA:

Este cuestionario se debe desarrollar en forma individual, tomando como base la información de la guia sobre las bibliografías propuestas y posteriormente enviarla al correo mi Sena del instructor: gpalmam6503@misena.edu.co

PLAZO:

1-¿Que es el flujo de caja histórico?

Es la reconstrucción, para un periodo ya transcurrido, del movimiento del efectivo, en cuanto a entradas, salidas y saldo al final de dicho periodo.

Un flujo de caja es la presentación sobre un cuadro, en cifras, para diversos períodos hacia el futuro, y para diversos ítems o factores, de cuando va a entrar o salir, físicamente, dinero.

El objetivo fundamental del flujo de caja es apreciar, por período, el resultado neto de Ingresos de dinero menos giros de dinero, es decir, en qué período va a sobrar o a faltar dinero, y cuánto, a fin de tomar decisiones sobre qué se hace:

O invertir el dinero cuando sobra, es decir, cuando hay excedente de caja, o conseguir el dinero que se necesita para operar, bien con socios o con financiadores.

2-¿para que sirve el flujo de caja histórico?

El flujo de caja histórico sirve para analizar entre otras cosas, de donde provino el efectivo de la empresa y en que se utilizo, si el negocio requirió de nuevas inversiones y de donde salio el efectivo para realizarlas, como financio la empresa sus necesidades de efectivo y como invirtió sus excedentes de liquidez.

3-¿ cuales son los métodos básicos para preparar un flujo de caja?

El método directo y método indirecto.

METÓDO DIRECTO

Consiste básicamente en rehacer el Estado de Resultados utilizando el sistema de caja, para determinar el flujo de efectivo en las actividades de operación. Pasos:

 Revisar valor por valor el estado de resultados.

 Comparar cada uno de los renglones del Balance Inicial con los correspondientes del Balance Final.

METÓDO INDIRECTO

Consiste en partir de la utilidad para luego proceder a depurarla hasta llegar al saldo de efectivo que hay en los libros de contabilidad.

 Se parte de la utilidad del ejercicio para el periodo objeto de análisis.

 Se establece la generación interna del efectivo, del estado de resultados con aquellos gastos que no constituyen salidas de efectivo.

 Se compara cada uno de los renglones del Balance Inicial con los correspondientes del balance final, para determinar las entradas y las salidas.

4. flujo de caja: Cuando proyectas una empresa en un período de tiempo, tomando ingresos y restando egreso, esto te da el flujo de caja a manejar principalmente mes a mes durante el periodo proyectado.

Flujos de entradas y salidas de caja o efectivo para un periodo dado.

FLUJO DE EFECTIVO

Es un estado financiero que sirva para la toma de decisiones.

Lo que se denomina flujo efectivo, es el efectivo real que tienes mes a mes y que te sirve para tomar la decisión del mejor mecanismo de inversión a corto plazo cuando exista un excedente de efectivo.

5-¿Cuál es la información mínima requerida para preparar un flujo de caja histórico?

Para llevar a cabo la reconstrucción de este flujo de caja, se parte de la información presentada en el estado de resultados, el balance general del año cero y el balance general del año 1.

-¿Cuáles son los pasos en la metodología para preparar un flujo de caja histórico por el método directo?

Los pasos para

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