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Flujograma De Auditoria

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Enviado por:  Stella  23 mayo 2011
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Palabras: 645   |   Páginas: 3
Views: 827

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FRENTE INTERESADO

COORD. FINANCIERO

DIRECTOR GENERAL

COMISIÒN

AUDITORIA INTERNA

1

Proceso almacén

b) Si es reporte diario de movimieno de ingresos y egresos de almacén. 5 5.1 Revisa cuadro y verifica que se hayan reportado todas las constancias de ingreso a almacén y a inventario y los envíos correspondientes. (Paso 5.3.) 5.2 Si no está completa la documentación devuelve a recepcionista. 5.3 En caso de bienes inventariabes, traslada al auxiliar de inventario, para ingreso a registros contables -SICOIN WEB- (Paso 8) 6 c) Ingresos Nuevos (entidades con frente de trabajo) y traslados de valores 6.1 Si es ingreso nuevo, revisa y verifica que lleve adjunta el acta de recepción, consulta archivo interno de constancias de ingreso al almacén y traslada al encargado frente de trabajo de registro en SICOIN WEB. 6.2 Si es movimiento o traslado de valores interno margina y traslada al auxiliar de inventarios, para operar el movimiento en los registros contables (SICOIN WEB) de los frentes involucrados en el cambio. Paso 8.

2

5-b

no

2

5.3

si

3

paso 8

si

nuevo interno

7 d) DONACIONES d) Si son actas por donaciones. 7.1 Verifica que lleven adjunto la factura, si no existe factura, le da un valor estimado que, que se le haya asignado número de registro de inventario y traslada al auxiliar de inventarios, para ingreso a registros contables. (SICOIN WEB) Paso 9. 7.2 En un plazo de 10 dìas, después del ingreso al inventario, traslada certificación de las aportaciones o donaciones en especie a la Dirección de Contabilidad del Estado. NOTA: Bienes muebles adquiridos por Proyectos Financiados con recursos externos y que según los convenios, los mismos pasarán a formar parte del inventario de bienes del Estado, se registrarán como información estadística y hasta finalizar el proyecto se trasladarán como parte del inventario.

paso 8 4

8-e) NO SI

Paso 9

PAG. 3

3/3 MINISTERIO DE COMUNICACIONES INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE INVENTARIOS I

RECEPC

IONISTA PROCEDIMIENTO

8 e) REGISTRO CONTABLE Recibe expedientes marginados del Jefe de Inventarios: 8.1 Digita información e ingresa datos en el SICOIN WEB. 8.2 Registra detalladamente y con los mismos datos que figuran en el inventario, el o los bienes, en la tarjeta de responsabilidad de cada funcionario o empleado público.

JEFE DE INVENTARIOS

AUXILIAR DE INVENTARIOS

PAG. 2

FRENTE INTERESADO

COORD. FINANCIERO

DIRECTOR GENERAL

COMISIÒN

AUDITORIA INTERNA

INVENTARIOS

5

8

FIN DEL PROCESO.

FIN

NOTA: LOS TIEMPOS ESTIMADOS ESTAN EN FUNCIÓN DE CADA UNIDAD EJECUTORA

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