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MEMORANDO DE PLANIFICACION DE AUDITORIA ESPECIAL

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Enviado por:  veronicakatia7  08 noviembre 2011
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Palabras: 3885   |   Páginas: 16
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CORTE DEPARTAMENTAL ELECTORAL DE CHUQUISACA

MEMORANDO DE PLANIFICACION DE AUDITORIA ESPECIAL

DE INGRESOS Y EGRESOS DEL PROCESO ELECCIONARIO

DEL PREFECTO DE CHUQUISACA

GESTION 2008

CONTENIDO

I TERMINOS DE REFERENCIA

II INFORMACION SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCION Y SUS RIESGOS INHERENTES

III SISTEMA DE CONTROL

IV ADMINISTRACION DEL TRABAJO

V PROGRAMAS DE TRABAJO

CORTE DEPARTAMENTAL ELECTORAL DE CHUQUISACA

MEMORANDO DE PLANIFICACION DE AUDITORIA ESPECIAL

DE INGRESOS Y EGRESOS DEL PROCESO ELECCIONARIO

DEL PREFECTO DE CHUQUISACA

GESTION 2008

1 TERMINOS DE REFERENCIA

1.1 Naturaleza y origen de auditoria

En cumplimiento a la Programación Anual de Operaciones de la Contraloría General de Estado, nos constituimos en la Corte Departamental Electoral de Chuquisaca (ahora Tribunal Electoral Departamental de Chuquisaca), a objeto de realizar una Auditoría Especial de Ingresos y Egresos del Proceso Eleccionario del Prefecto de Chuquisaca de la gestión 2008. El trabajo fue aprobado mediante formulario F-1 del 27 de julio de 2009, siendo el código asignado para la auditoría el Nº EH/EP11/L09.

1.2 Objeto

El objeto de la presente auditoría especial constituye la documentación e información relacionada con los ingresos por transferencias de recursos recibidas y los gastos aplicados en el proceso eleccionario del Prefecto de Chuquisaca en la gestión 2008, por el Tribunal Departamental Electoral de Chuquisaca; también, la documentación e información no financiera, así como:

• El Programa Anual de Operaciones de la Institución y Presupuesto aprobado y ejecutado que corresponde al proceso eleccionario de Prefecto correspondiente a la gestión 2008.

• Informes de Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos, por fuente de financiamiento y categoría programática del proceso eleccionario de Prefecto, correspondiente a la gestión 2008.

• Comprob

antes de Contabilidad Integrada que registran la ejecución presupuestaria de fondos de la Transferencias de Recursos recibidas del Tribunal Supremo Electoral, para el proceso eleccionario del Prefecto de Chuquisaca y su documentación de respaldo.

• Los comprobantes de Contabilidad Integrada que registran la ejecución presupuestaria por objeto del gasto, relacionados con el proceso eleccionario de Prefecto y su documentación de respaldo, aprobadas por el Tribunal Electoral Departamental.

• Otra información que constituya la documentación de respaldo de los procedimientos, funciones y actividades aplicados en el proceso de elección del Prefecto de Chuquisaca por el Tribunal Departamental Electoral de Chuquisaca.

1.3 Objetivos

Los objetivos de la Auditoria Especial consisten en expresar una opinión independiente sobre:

• La Legalidad y el cumplimiento de las disposiciones legales y normativa interna relacionadas con la captación de recursos por transferencias internas ...



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