RIESGO DE CREDITO
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ARCHIVOS DE ECONOMÍA
La administración del riesgo de crédito en los
establecimientos de crédito: comparación crítica del
estándar internacional y su implementación en Colombia
(Tesis para optar al título de Abogada - Universidad Externado de
Colombia - Facultad de Derecho - Bogotá D.C., Colombia, 2008)
Mery Cecilia GUZMAN DELGADO
Documento 347
Dirección de Estudios Económicos
27 de Octubre 2008
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La administración del riesgo de crédito en los
establecimientos de crédito: comparación crítica del
estándar internacional y su implementación en
Colombia
Mery Cecilia GUZMÁN DELGADO♣
megdelgado@hotmail.com
Resumen
El objeto principal del presente trabajo es el riesgo de crédito, específicamente
su adecuada administración. Con tal propósito examinaremos algunas de las
más importantes herramientas prudenciales establecidas en la regulación y
supervisión que tienen como finalidad identificar, evaluar, monitorear y
controlar o mitigar este riesgo.
Palabras clave: Sistema financiero colombiano, Riesgo de crédito;
Establecimientos de crédito, Administración del riesgo de crédito.
Clasificación JEL: G32, G33
♣ Abogada - Universidad Externado de Colombia - Facultad de Derecho -
Bogotá D.C., Colombia, Octubre 2008
Rector: Dr. Fernando Hinestrosa
Secretario General: Dr. Hernando Parra Nieto
Director de Departamento de
Derecho Económico: Dr. Emilio José Archila Peñalosa
Presidente de Tesis: Dr. Emilio José Archila Peñalosa
Director de Tesis: Dr. Mauricio Baquero Herrera
Examinadores: Dr. Luis Fernando López Roca
Dr. Fernando Silva García
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TABLA DE CONTENIDO
Página
INTRODUCCION................................................................................................................. iv
I. ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO Y EL RIESGO DE CRÉDITO ...................... 1
A. Características Esenciales de los Establecimientos de Crédito ............... 1
B. Riesgo de Crédito Inherente a los Establecimientos de Crédito y su
Importancia ....................................................................................................... 3
C. El Comité de Basilea y los Principios de Supervisión Bancaria Efectiva
en punto a la adecuada Administración del Riesgo de Crédito.............. 5
II. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO SEGÚN LOS ESTÁNDARES
INTERNACIONALES ................................................................................................. 11
A. Principios Básicos de Basilea para una supervisión bancaria efectiva 11
1. Proceso de administración de riesgos ................................................ 13
2. Riesgo de crédito ................................................................................... 14
3. Activos en problemas, provisiones y reservas.................................. 24
4. El papel de los supervisores ................................................................ 29
B. Cupos individuales de crédito y límite a la concentración de riesgos. 30
1. Límites a la concentración de riesgos................................................. 32
2. Límites a las exposiciones individuales o cupos individuales de
crédito ..................................................................................................... 34
III. ADMINISTRACION DEL RIESGO DE CRÉDITO EN COLOMBIA ................... 36
A. Proceso de formación de la regulación financiera ................................... 36
B. Regulación del riesgo de crédito en Colombia: el SARC....................... 39
1. Elementos básicos del SARC ............................................................... 42
2. Reglas adicionales ................................................................................. 57
3. Controles adicionales............................................................................ 62
C. Cupos individuales de crédito.....................................................................
...