TALLER DE IVA Y RETENCIÓN EN LA FUENTE

TALLER DE IVA Y RETENCIÓN EN LA FUENTE

Hacer los asientos contables de ambas empresas en el libro diario. Tenga en cuenta

Que ambas empresas utilizan el sistema de inventario periódico, que el IVA es el 16%, retención en la fuente es del 3.5%, rete IVA es del 50% de IVA.

1- la empresa los s.a (gran contribuyente del régimen común) se dedica a la comercialización de electrodomésticos, le vendió a crédito a la compañía, la empresa los 5 ltda. (Régimen común no gran contribuyente) artículos por valor $8.000.000. ambas utilizan sistema de inventario periódico.

2- La empresa A Ltda., (Régimen común no gran contribuyente); le vendió a crédito a la empresa B Ltda., (régimen común gran contribuyente), equipos de sonidos por valor $9.000.000. ambas utilizan el sistema de inventario periódico.

3- La empresa C Ltda., (Régimen común no gran contribuyente) le vendió a crédito a la empresa D S.A. (Régimen común no gran contribuyente) neveras por valor total $11.000.000. ambas utilizan el sistema de inventario permanente. Costo de venta empresa C $6.000.000.

4- La empresa Ltda. (Régimen común gran contribuyente) le compró a crédito a Pedro Pérez (régimen simplificado) estufas por valor de $12.000.000. hacer los registros contables de ambas, si utilizan el sistema de inventario periódico.

5- La empresa G Ltda. (Régimen común gran contribuyente) le vendió a crédito a Juan Gómez (régimen simplificado) equipos de sonidos por valor de $13.000.000, ambas usan el sistema de inventario periódico.

6- La empresa I Ltda. (Régimen común no gran contribuyente) le vendió a crédito a José Restrepo (régimen simplificado) estufas por valor de $10.000.000, ambas sistema inventario periódico.

7- Maria Palacios (régimen simplificado) le vendió a crédito a la empresa L Ltda. (Régimen común no gran contribuyente) Equipos de sonido por valor de 10.000.000 sistema de inventario periódico

8- Marta Gómez (Régimen simplificado) le vendió a crédito a la empresa M Ltda. (Régimen común gran contribuyente), neveras por valor de $14.000.000 ambas sistema inventario periódico

9- Pedro Pérez (régimen simplificado) le vendió a crédito a Jorge Molina (redimen simplificado) licuadoras por valor de $15.000.000. ambas sistema inventario periódico.

10- La empresa O Ltda. (gran contribuyente auto retenedor) le vendió a crédito a la empresa P Ltda. (Régimen común gran contribuyente) VHS por valor total de $15.000.000. ambas sistema inventario periódico.

11- La empresa Q Ltda. (gran contribuyente auto retenedor) le vendió a crédito a la empresa R Ltda. (gran contribuyente auto retenedor) electrodomésticos por valor de $17.000.000, ambas utilizan sistema inventario periódico.

12- Un régimen simplificado le compro a un régimen común, mercancías por valor de $1.000.000.

13- Un régimen simplificado le compro $2.000.000 en mercancías a crédito a otro régimen simplificado. Este ultimo con un patrimonio bruto de $600.000.000.

14- Un régimen simplificado compro a crédito mercancías por valor de $1.000.000 a un régimen gran contribuyente.

SOLUCION

1- Los Tres S.A. Gran Contribuyente

Cuenta Código Debe Haber

Ventas 413536 8,000,000

IVA 16% 240501 1,280,000

Rte Fte 3,5% anticipado 1355 280.000

Clientes 130505 9,000,000

Los Cinco Ltda. Régimen Común

Cuenta Código Debe Haber

Compras 620501 8.000.000

IVA 16% 240501 1.280.000

Rte Fte 3,5% por pagar 1355 280.000

Proveedores Nacionales 220501 9.000.000

2- Empresa A Ltda. Régimen Común

Cuenta Código Debe Haber

Ventas 413536 9.000.000

IVA 16% 240501 1,440.000

Rte Fte 3,5% anticipado 1355 315.000

IVA retenido 75% 1305517 720.000

Clientes 130505 9.405.000

Empresa B Ltda. Gran Contribuyente

Cuenta Código Debe Haber

Ventas 413536 9.000.000

IVA 16% 240501 1,440.000

Rte Fte 3,5% por pagar 1355 315.000

IVA retenido 75% 1305517 720.000

Proveedores nacionales 220501 9.405.000

3- Empresa C Ltda.

Régimen Común

Cuenta Código Debe Haber

Ventas 413536 11,000,000

IVA 16% 240501 1,760,000

Rte Fte 3,5% anticipado 1355 385.000

Clientes 130505 12,375,000

Costos mercancía vendida 613536 6,000,000

inventarios 143501 6,000,000

Empresa D S.A. Régimen Común

Cuenta Código Debe Haber

inventarios 143501 11,000,000

IVA 16% 240801 1,760,000

Rte Fte 3,5% por pagar 236540 385.000

proveedores nacionales 220501 12,375,000

4 – Pedro Pérez Régimen Simplificado

Cuenta Código Debe Haber

ventas 413536

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