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Analisis Financiero

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Categoría: Temas Variados

Enviado por: tolero 18 mayo 2011

Palabras: 225946 | Páginas: 904

...

os, le dan al financista o gerente una visión general de la situación financiera de su empresa, y con base en ella se tomaran los correctivos pertinentes y necesarios para lograr el objetivo básico financiero.

El Análisis, cualquiera que sea su finalidad, requiere una comprensión amplia y detallada de la naturaleza y limitaciones de los estados financieros, puesto que el analista tiene que determinar si las diversas partidas presentan una relación razonable entre sí, lo cual da pie para calificar las políticas financieras y administrativas de buenas, regulares o malas.

Una de las ventajas competitivas de las instituciones hospitalarias, es el conocimiento de su situación financiera ya que esto le permite tomar las decisiones adecuadas para alcanzar los objetivos trazados, además el análisis financiero le sirve de herramienta de planificación y de acción.

Por último, se presentan las recomendaciones, basadas lógicamente en el diagnóstico realizado, en este apartado se incluye la Matriz FODA especificando las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas financieras del hospital, es precisamente este capítulo el que reviste mayor importancia ya que esencialmente para esto es que se realiza el estudio.

2. JUSTIFICACION

Los hospitales públicos en Colombia después de la ley 100 del año 1993, cambiaron su estructura de financiamiento del subsidio a la oferta al subsidio a la demanda, se convirtieron en empresas sociales del estado donde se les otorga autonomía administrativa y financiera, autosostenibilidad y libre competencia en la venta de servicios de salud.

Este nuevo modelo de financiación en sistema general de seguridad social en salud, ha generado una crisis financiera en la red hospitalaria nacional, hecho que afecta los criterios de oportunidad, accesibilidad y calidad en la prestación de los servicios en salud.

El propósito fundamental de este estudio es hacer un análisis de la situación financiera de la ESE Hospital san José de Maicao, a través de los estados financieros que son los medios por el cual se la trasmite a la gerencia y los usuarios externos interesados la situación financiera real y veraz del negocio de la venta de servicios de salud de estas ESE. El análisis del balance general muestra la fuerza financiera de las empresas, al mostrar lo que se posee y lo que debe hasta cierta fecha, el estado de resultado se utiliza para resumir las transacciones operativas de un negocio, asociando los ingresos generados durante un periodo con los gastos incurridos para obtener dichos ingresos.

Es importante resaltar que los resultados de este estudio le puede ser útil a los gerentes de las ESE, estos servirán de base documental para el diseño de estrategia y proponer soluciones que les permita optimizar el manejo de los recursos económicos y financieros de sus instituciones. Conocer las debilidades y fortalezas financieras así como también si la empresa esta en capacidad de atender sus obligaciones con los acreedores, si tiene capacidad de endeudamiento si presenta rentabilidad en sus actividades financieras.

El desarrollo de este estudio, brinda la oportunidad de aplicar los conocimientos adquiridos en la Especialización en Gerencia en Finanzas. Además, la universidad de la Guajira a través de sus estudiantes de postgrado se vincula al sector productivo mediante este tipo de estudios que pueden generar nuevos conocimientos y propuestas metodológicas.

4. OBJETIVOS

3.1 OBJETIVOS GENERAL

Realizar un diagnóstico financiero de la ESE HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO en el periodo comprendido del año 2003 al 2005; con el fin de conocer su situación financiera y proponer las recomendaciones pertinentes.

3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

❑ Enunciar las generalidades de la ESE Hospital San José de Maicao, con el fin de tener un amplio conocimiento de la empresa

❑ Aplicar el Análisis Vertical y Horizontal a los Estados Financieros, para conocer en cuales rubros están invertidos los recursos de la institución.

❑ Determinar los Indicadores o Razones financieras, para establecer si tiene liquidez, rentabilidad y conocer su nivel de endeudamiento.

❑ Conocer de donde se obtuvieron y que destinación o uso se le dieron a los recursos.

❑ Analizar los resultados obtenidos en la aplicación de las diferentes técnicas del Análisis Financiero.

❑ Realizar el análisis comparativo con entidades del sector, para conocer las fortalezas y debilidades frente a la competencia.

❑ Presentar las recomendaciones y sugerencias pertinentes a la ESE. HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO; de acuerdo a los resultados obtenidos.

CAPITULO I

1. GENERALIDADES

HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

[pic]

1. 1. RESEÑA HISTORICA.

Hospital San José, es una Empresa Social del Estado prestadora de Servicios de Salud, en primero y segundo nivel, esta ubicada en el municipio de Maicao, Departamento de La Guajira, inaugurada el 7 de abril de 1974 bajo el mandato del Dr. MISAEL PASTRANA BORRERO, acto al que asistieron el Ministro de salud, Dr. JOSE MARIA SALAZAR BUCHELI, el gobernador Dr. BENJAMIN ARMENTA LOPEZ, jefe del servicio de salud Dr. CONSTANTINO VAQUERO HERRERA, el alcalde de Maicao, Capitán ALVARO FAUDA VALLEJO, el director del hospital Dr. EMIGDIO GARCIA LARA y demás autoridades eclesiásticas quienes fueron los que sugirieron el nombre de San José, debido a que es el Patrono de Maicao.

La personería jurídica la obtuvo según resolución Nº 394 de 1984, emanada de la Gobernación de La Guajira, firmada por el entonces gobernador encargado Dr. ENRIQUE CABAS ESCARRAGA.

A medida que se fueron incrementando sus servicios y avanzando la tecnología, se fue ampliando la planta física en el año 1993 se inician obras para mejorar esta con la construcción de una segunda planta y el muro de cerramiento, bajo la dirección del Dr. JOSE LIÑAN MURGAS, actual gerente.

El Hospital San José de Maicao, se encuentra inscrito en el registro especial nacional como una Empresa Social del Estado, figura creada por la ley 100 de 1993, mediante acuerdo Nº 021 del 6 de diciembre de 1994 en donde se estableció su organización y funcionamiento.

Mediante ordenanza Nº 005 del 16 de marzo de 1999, la Asamblea Departamental eleva al Hospital San José de Maicao a II nivel de atención. El cual constituye una categoría especial de entidad publica descentralizada del orden departamental, dotado de personería jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa del II nivel de atención adscrito al departamento administrativo de salud.

Después de varias administraciones es nombrado nuevamente el Dr. JOSE LIÑAN MURGAS, mediante resolución Nº 440587 del 26 de mayo de 1999, quien se posesiono el 29 de junio de 1999, convirtiéndose en primer Gerente de la ESE Hospital San José de Maicao.

Dentro de las políticas generales de la ESE Hospital San José de Maicao destacamos las siguientes:

➢ Mejorar la imagen corporativa del Hospital ante la comunidad y demás instituciones.

➢ Estimular la libre participación de la comunidad y empleados en la búsqueda de soluciones a los problemas mas sentidos de salud.

➢ Promover la calidad total en procesos internos y servicios a terceros.

JUNTA DIRECTIVA DE LA ESE HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

|Nombres |Representante de: |

|Dr. JOSE OCHOA CASTILLO | |

| |GREMIOS DE LA PRODUCCION |

|Dr. DARIMEL AMAYA PEREZ | |

| |ALIANZA DE USUARIOS |

|Dr. DARWIN ARREDONDO ANDRADE | |

| |SECTOR CIENTIFICO EXTERNO |

|Dra. MABIS MERCADO RUA | |

| |SECTOR CIENTIFICO DEL HOSPITAL |

|Dr. CESAR BALLESTEROS GARCIA | |

| |SECRETARIO DE SALUD DPTAL |

|Dr. JOSE VICENTE BERRADINELLI | |

| |DELEGADO DEL GOBERNADOR |

Dr. BLAS DE JESUS MARRIAGA BERRIO

REVISOR FISCAL

1.2. MISION

La Empresa Social del Estado Hospital San José de Maicao, es una entidad adscrita a la Secretaria departamental de salud que brinda servicios de salud asistenciales, de promoción y prevención de primer y segundo nivel, de acuerdo a las necesidades de la población guajira, con sentido social y guiados con principios de honestidad, compromiso y calidad total

1.3 VISION

La Empresa Social del Estado Hospital San José de Maicao se proyecta hacia el futuro con la imagen corporativa de ser la mejor y única institución de salud de tercer nivel en el año 2.021, existente en el departamento de la Guajira que preste servicios a la comunidad con eficiencia en sus procedimientos y eficacia en la aplicación de los recursos humanos, financieros, técnicos y tecnológicos a toda la de la población del municipio de Maicao y del Departamento de la Guajira.

1.4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:

La estructura básica determinada por la Ordenanza No 005 de 1999 incluye, Dos Subdirecciones: Subdirección Científica, dividida en cuatro áreas y Subdirección administrativa y Financiera, con dos grupos, y una dirección de Talento Humano

A continuación se presenta la carta organizacional de la institución.

1.5. ORGANIGRAMA DE LA ESE HOSPITAL SAN JOSÉ DE MAICAO

1.6. PLANTA BASICA DE PERSONAL DE LA ESE HOSPITAL SAN JOSE

TABLA Nº 1 PLANTA DE PERSONAL

|NIVEL |NOMBRE DEL CARGO |CANTIDAD |

|DIRECTIVO |GERENTE |1 |

| |SUBGERENTE CIENTIFICO |1 |

| |DIRECTOR DE TALENTO HUMANO |1 |

|SUBTOTAL | |3 |

|ASESOR |ASESOR ( AUDITORIA INTERNA) |1 |

| |ASESOR ( AUDITORIA MEDICA) |1 |

| |ASESOR (GERENCIA) |1 |

|SUBTOTAL | |3 |

|EJECUTIVO |TESORERO |1 |

| |JEFE DE GRUPO ADMINISTRATIVO |1 |

| |JEFE GRUPO FINANCIERO |1 |

|SUBTOTAL | |3 |

|PROFESIONAL |MEDICO ESPECIALISTA |4 |

| |MEDICO GENERAL |2 |

| |ENFERMEROS |2 |

| |NUTRICIONISTA |1 |

|SUBTOTAL | |9 |

|TECNICO |TECNICO EN ESTADISTICA EN SALUD |1 |

| |TECNICOS |12 |

| |TECNICO EN IMÁGENES DIAGNOSTICAS |1 |

|SUBTOTAL | |14 |

|ADMINISTRATIVO |SUPERVISOR |2 |

| |SUPERVISOR AUXILIAR |1 |

| |AUXILIAR ADMINISTRATIVO |3 |

| |SECRETARIA |2 |

|SUBTOTAL | |8 |

|AUXILIAR |AUX. DE ENFERMERIA |23 |

| |AUXILIAR DE HIGIENE ORAL |1 |

| |AUX. INFORMACION EN SALUD |3 |

| |AUXILIAR DE LABORATORIO CLINICO |2 |

| |AUXILIAR DE CONSULTORIO DENTAL |1 |

| |CAMILLERO |1 |

|SUBTOTAL | |31 |

|OPERATIVO |CONDUCTOR |1 |

| |CELADOR |1 |

| |AUXILIARES DE SERVICIOS GENERALES |2 |

| |PROMOTORE EN SALUD |5 |

|SUBTOTAL | |9 |

|TOTAL HOSPITAL | | |

|TOTAL CENTROS Y PUESTOS | |11 |

|TOTAL | |91 |

FUENTE: HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

1.6.1 OPERADORES EXTERNOS

TABLA Nº 2

|NIVELES |Nº DE CARGOS |

|ASESOR |1 |

|PROFESIONAL |77 |

|EJECUTIVO |1 |

|TECNICO |43 |

|ADMINISTRATIVO |10 |

|AUXILIAR |68 |

|OPERATIVO |56 |

|TOTAL |256 |

FUENTE: HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

1.6.2. PERSONAL MEDICO, ESPECIALISTAS, ENFERMERAS Y OTROS PROFESIONALES

TABLA Nº 3

|CARGO |PERSONAL NOMINA |CONTRATADO |TOTAL |

|MEDICO ESPECIALISTAS |4 |22 |26 |

|MEDICO GENERAL |7 |37 |44 |

|OPTOMETRA | |1 |1 |

|SICOLOGA | |1 |1 |

|ENFERMERA |2 |16 |18 |

|FONOAUDIOLOGA | |1 |1 |

|BACTERIOLOGO |2 |5 |7 |

|TRABAJO SOCIAL |1 |1 |2 |

|NUTRICIONISTA |1 |1 |2 |

|TERAPISTA | |7 |7 |

|CITOLOGA | |3 |3 |

|ODONTOLOGOS |1 |4 |5 |

| TOTAL |18 |99 |117 |

FUENTE: HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

CAPITULO II

2. DIAGNOSTICO FINANCIERO

[pic]

“El diagnóstico financiero consiste en tomar las cifras de los estados financieros de una empresa, al igual que la información básica de tipo cualitativo, y, con base en la misma, obtener información y conclusiones importantes sobre la situación financiera del negocio, sus fortalezas, sus debilidades y las acciones que es necesario emprender para mejorar dicha situación.”[2]

2.1. PORTAFOLIO DE SERVICIOS A OFRECER A LA POBLACIÓN POR LA ESE HOSPITAL SAN JOSÉ DE MAICAO.

El Hospital orienta su oferta hacia la prestación de servidos de salud de primero, segundo y tercer nivel de complejidad del POS prioritariamente. Se prestan servidos de primero, segundo y tercer nivel ambulatorio, hospitalario y de cirugía según régimen de Seguridad de Seguridad Social en Salud.

El Portafolio de Servicios se encuentra integrado por:

• Servicios de prevención y promoción

• Servicios asistenciales de Baja complejidad

• Servicios asistenciales de MEDIANA/ ALTA complejidad

|TABLA Nº 4 SERVICIOS DE PRESTACION Y PROMOCION |V |S |C |RE |

|1. Atención al recién nacido |x |x |x |X |

|2. Vacunación |x |x |x |x |

|3. Programas de Crecimiento y desarrollo al < de 10 anos |x |x |x |x |

|4. Atención integral al joven de 10 a 29 anos |x |x |x |x |

|5. Atención integral al adulto mayor de 45 anos |x |x |x |x |

|6. Salud sexual y reproductiva |x |x |x |x |

|7. Detección temprana de alteraciones de agudeza visual |x |x |x |x |

|8. Atención preventiva en salud oral |x |x |x |x |

|9. Prevención de otras enfermedades de interés en salud publica |x |x |x |x |

FUENTE: HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

NOTA: Vinculados (V), Subsidiados (S)/ Contributivos (C) Regímenes especiales (RE).

|SERVICIOS ASISTENCIALES DE MEDIANA / ALTA COMPLEJIDAD |V |S |C |RE |

|1. servicios de urgencias medicas con ínter consultas y procedimientos en ortopedia, cirugía general, Gineco-obstetricia, |X |X |X |X |

|medicina interna, pediatría, ORL, gastroenterología, dermatología, oftalmología y urología. | | | | |

|2. Servicios ambulatorios médicos (consulta y procedimientos) ortopedia, cirugía general, Gineco-obstetricia, medicina |X |X |X |X |

|interna, pediatría, y anestesiología, ORL, gastroenterología, dermatología, oftalmología y urografía. | | | | |

|3, Servicios de hospitalización en medicina interna 10 camas, en quirúrgica 10 camas, en Gineco-obstetricia 18 camas, en |X |X |X |X |

|pediatría 13 camas y 15 camas particulares para un total de 66 camas I | | | | |

|4. Servicios Obstétricos / partos con 1 mesa de partos de urgencias y/o programada y 1 sala de procedimientos ginecológicas |X |X |X |X |

|u Obstétricas. | | | | |

|5. Servicios Quirúrgicos con 2 quirófanos para todas las especialidades |X |X |X |X |

|6-Servicios Laboratorio clínico y banco de sangre diurno y nocturno |X |X |X |X |

|7.Servicios Radiología diurno y nocturno |X |X |X |X |

|8.Servicios ultrasonido, mamografías y Ecografía |X |X |X |X |

|9. Terapia Física y respiratoria |X |X |X |X |

|9. Servicio Cuidado Intensivo Adulto 6 camas. |X |X |X |X |

FUENTE: HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

FUENTE: HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

|SERVICIOS ASISTENCIALES DE BAJA COMPLEJIDAD |V |S |C |RE |

|1. Servicios de urgencias medicas 24 horas |X |X |X |X |

|2.Servicios ambulatorios médicos (consulta y procedimientos) y de salud oral 8 horas diarias |X |X |X |X |

|3. Servicios de hospitalización: Se utilizan las mismas camas para tos servicios de baja y mediana complejidad |X |X |X |X |

|4.Servicios Obstétricos, partos con 1 mesas de partos |X |X |X |X |

|5.Servicios Quirúrgicos programados y en menor proporción urgentes |X |X |X |X |

|6-Servicios Laboratorio clínico diurno |X |X |X |X |

|7.Servicios Radiología diurno y nocturno |X |X |X |X |

|8. Servicios Ecografía |X |X |X |X |

|NOTA: Vinculados (V), Subsidiados (S)/ Contributivos (C) Regímenes especiales (RE). | | | | |

2.2. PRINCIPALES CENTROS DE SALUD

TABLA N º 5

|CENTROS Y PUESTOS DE SALUD |UBICACIÓN |DEPENDENCIA |

|ÁREA RURAL | | |

|9 Puesto de Salud Paraguachon |Paraguachon |Hospital |

|Puesto de Salud Majayura |Majayura |Hospital |

|Centro De Salud Carraipia |Carraipia |Hospital |

|Centro De Salud los Remedios |Los Remedios |Hospital |

|ÁREA URBANA | | |

|Centro medico de Especialistas |Maicao |Hospital |

|Centro De Salud Loma fresca |Maicao |Municipio |

|Centre De Salud Divino Niño |Maicao |Municipio |

|Centro De Salud 1° de mayo |Maicao |Municipio |

|Centre De Salud Erica Beatriz |Maicao |Municipio |

|Centro De Salud Colombia Ubre |Maicao |Municipio |

|Centre De Salud Alto prado |Maicao |Municipio |

|FUENTE: HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO |

| |

|Servicios que prestan los Centros y Puestos de Salud : |

| | | |

|• Consulta Medica General | |

|• Atención Odontológica | |

|• Citologías | | |

|• Nutrición | | |

|• Saneamiento Básico | |

|• Controles de Enfermería: | |

|O Prenatal | | |

|O Crecimiento y Desarrollo | |

|O Planificación Familiar | |

|O Vacunación | |

|O Programas Especiales | |

|• Extramurales | |

| Visitas Domiciliarias por Promotoras |

|Acción Preventiva Odontológica |

|El horario de atención en los Centros y Puestos de Salud es de 8 AM. A 12 M. . Y de 2 PM a 6 PM. |

Existe un convenio con la administración municipal para prestar servicios con la utilización de la infraestructura de los centros de salud de los barrios: 1º de Mayo, Erica Beatriz, Loma Fresca, Colombia Libre, Alto Prado y Divino Niño; en donde se atiende consulta medica, actividades de promoción y prevención, programas de control, toma de muestras para exámenes de laboratorio y visitas domiciliarias por parte del equipo encargado para tal fin.

2.3. POSICIÓN COMPETITIVA DEL HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO.

2.3.1. MERCADO EN EL QUE OPERA, AREA DE SERVICIOS Y ATENCION. PRINCIPALES CENTROS DE SALUD

El área de influencia de la Empresa Social del Estado Hospital San José de Maicao comprende la zona urbana y rural del municipio y la población del norte del Departamento de la Guajira. El área total cuenta con una población de 250. 201 habitantes aproximadamente, que equivalen al 47% de la población total del Departamento.[3]

Las Instituciones privadas en su área de influencia cuentan con una población total de 35.150 habitantes que equivale al 6.91 % de la población total del Departamento.

2.3.2. VENTAJAS COMPETITIVAS DE LA ESE. HOSPITAL SAN JOSE

• Ser la única institución de la red Pública en el Municipio de Maicao, que presta los cuatro niveles de atención.

• Tiene la mayor oferta de Especialistas

• Los equipos tecnológicos de punta mas actualizados

• Servicio para transporte de pacientes

TABLA Nº 6

PRESTADORES DE SALUD HABILITADOS EN EL MUNICIPIO DE MAICAO

|Nombre del prestador |Tipo de Prestador |Nivel de Servicios|Tipo de Servicios |Área de influencia |Población |

|E.S.E Hospital San Jose |IPS Pública |I - II III |Ambulatorio Hospitalario |Maicao, Uribia, Manaure, Albania y Corredor fronterizo |250.201 |

|IPS Clínica Maicao |IPS- Privada |I - II |Ambulatorio Hospitalario |Maicao Régimen Subsidiado contributivo Particulares | |

|IPS Clínica San Jorge |IPS- Privada |I - II |Ambulatorio Hospitalario |Maicao Régimen Subsidiado contributivo, Particulares |10.150 |

|IPS Aso cabildos |IPS Pública |I |Ambulatorio |Maicao Régimen Subsidiado de ARS Anas Wayuu |7.000 |

|IPS Casa Indígena |IPS Pública |I |Ambulatorio |Maicao Régimen Subsidiado de ARS Caprecom Salud Vida |4.000 |

|IPS Asociación Autoridades |IPS Pública |I |Ambulatorio |Maicao Régimen Subsidiado de ARS Anas Wayuu |5.000 |

|Tradicionales Wayúu | | | | | |

|SaludCoop- Maicao |IPS- Privada |I |Ambulatorio |Maicao Zona urbana Régimen Contributivo |4.000 |

|Cruz Roja Maicao |IPS- Privada |I |Ambulatorio |Maicao | |

|Sociedad Medica Clínica Maicao |IPS- Privada |I - II |Ambulatorio Hospitalario |Maicao Régimen Contributivo |5.000 |

|Sociedad Medica UMAB limitada |IPS- Privada |I - II |Ambulatorio |Maicao Régimen Contributivo | |

|Liga de Lucha contra el Cáncer |IPS- Privada |I |Ambulatorio |Maicao | |

FUENTE: HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

2.4. VENTAJAS DE LA COMPETENCIAS CON RELACION AL HOSPITAL

TABLA Nº 7

|SERVICIO QUE PRESTAN LAS DEMAS IPS UBICADAS EN EL AREA DE INFLUENCIA DE LA ESE. |

| | | | | | | |

|SERVICIOS ASISTENCIALES |CLINICA SAN |CLINICA MAICAO |CRUZ ROJA |SAMU YUAJAT |C.A.A. ISS |SALUCOOP |

| |JORGE | | | | | |

|Medicina General |X |X |X |X |X |X |

|Odontología | | | | |X |X |

|Pediatría |X |X | | | | |

|Ginecología |X |X | | | | |

|Anestesiología |X | | | | | |

|CIRUGIA GENERAL | | | | | | |

|Ortopedia y Traumatología |X |X | | | | |

|Cirugía de mano |X | | | | | |

|Otorrinolaringología |X | | | | | |

|Urología |X |X | | | | |

|MEDICINA INTERNA | | | | | | |

|Cardiología | |X | | | | |

|Neurología | |X | | | | |

|Neumología |X |X | | | | |

|Gastroenterología |X |X | | | | |

|Psiquiatría | |X | | | | |

|Dermatología |X |X | | | | |

|Radiología |X | | | | | |

|SERVICIOS DIAGNOSTICOS | | | | | | |

|Laboratorio clínico |X |X | | | | |

|Radiología |X | | | | | |

|Ecografías |X | | | | | |

|Electrocardiografía |X |X | | | | |

|SERVICIO DE SOPORTE TERAPEUTICO | | | | | | |

|Terapia Física |X |X | | | | |

|Terapia Respiratoria |X |X | | | | |

|Terapia de Lenguaje |X |X | | | | |

|Psicología | |X | | | | |

|Nutrición y Dietética |X |X | | | | |

|Atención al Recién Nacido | | |X | | | |

|Planificación Familiar | | |X | | | |

FUENTE: HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

2.5. INDICADORES DE UTILIZACION Y CAPACIDAD ASISTENCIAL DE LA

ESE HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO AÑO 2004-2005. TABLA Nº 8.

|VARIABLES |AÑO 2004 |AÑO 2005 |TOTAL |

|NÚMERO DE CAMAS | |66 |66 |66 |

|EGRESOS | |2.508 |3.250 |5.758 |

|DIAS CAMA OCUPADA | |6.719 |8.001 |14.720 |

|DIAS CAMA DISPONIBLES | |11.946 |12.271 |24.217 |

|DIAS ESTANCIA DE EGRESOS |5.804 |8.041 |13.845 |

|CONSULTAS EXTERNAS | |28.534 |32.942 |61.476 |

|CONSULTAS DE URGENCIAS | |8.914 |10.112 |19.026 |

|ODONTOLOGIA |Nº de Consultas |3.798 |6.638 |10.436 |

| |Nº de Actividades |7.868 |10.887 |18.755 |

|INTERVENCIONES |No ELECTIVAS |474 |648 |1.122 |

|QUIRURGICAS |No URGENTES |486 |583 |1.069 |

|REALIZADAS |TOTAL |960 |1.231 |2.191 |

|NÚMERO |NORMALES |862 |1.024 |1.886 |

|DE |CESAREAS |206 |230 |436 |

|PARTOS |TOTAL |1.068 |1.254 |2.322 |

|NUMERO | |HOSPITALIZADOS |6273 |9208 |15485 |

|DE |URGENCIAS |11.024 |12.314 |23.338 |

|EXÁMENES DE |EXTERNOS |27.904 |28.045 |55.949 |

|LABORATORIO |TOTAL |45.201 |49.567 |94.768 |

|NUMERO | |HOSPITALIZADOS |3649 |4111 |7760 |

|IMÁGENES |EXTERNOS |4.464 |4.686 |9.150 |

|NÚMERO DE CAMAS |TOTAL |8.113 |8.797 |16.910 |

|SECIONES |NORMALES |4103 |4.716 |8.819 |

|DE |EXTERNOS |2.267 |2.792 |5.059 |

|FISIOTERAPIA |TOTAL |6.370 |7.508 |13.878 |

|NÚMERO DE |< DE 48 HORAS |53 |56 |109 |

|MUERTES |> DE 48 HORAS |30 |21 |51 |

|INTRAHOSPITALARIAS |TOTAL |83 |77 |160 |

|NÚMERO DE MUERTES MATERNAS |1 |3 |4 |

|NÚMERO DE NACIDOS VIVOS |1.052 |1.243 |2.295 |

|NÚMERO DE |< DE 28 SEMANAS |6 |14 |20 |

|MUERTES |> DE 28 SEMANAS |16 |13 |29 |

|FETALES |TOTAL |22 |13 |35 |

|NÚMERO DE INFECCIONES INTRAHOSPITALARIAS |0 |0 |0 |

|NÚMERO DE CIRUGIAS PROGRAMADAS |474 |648 |1.122 |

|NÚMERO DE CIRUGIAS CANCELADAS |0 |0 |0 |

|PROMEDIO ESTANCIA: 2,4 DIAS POR PACIENTE |PORCENTAJE OCUPACIONAL 60,8% |

La tabla Nº 8 (Fuente Dpto. de Estadísticas de la ESE Hospital San José) muestra un porcentaje ocupacional es de 60.8 %. Se observa un incremento en el año 2005 con respecto al año 2004. No obstante, el porcentaje ocupacional en el periodo estudiado ha sufrido un descenso debido a las medidas tomadas para los programas de promoción y prevención, entre los que se destaca las visitas domiciliarias por parte del personal medico y paramédico a las comunidades de los barrios donde tienen influencia los centros de salud responsables de los programas. En cuanto al promedio día estancia es de 2.4 días.

2.6. TIPOS DE CONSULTAS MÉDICAS ESPECIALIZADAS OFRECIDAS POR EL HOSPITAL SAN JOSE

TABLA Nº 9 RESUMEN DE CONSULTAS ESPECIALIZADAS

|CONSULTAS |PRIMER SEMESTRE |SEGUNDO SEMESTRE |TOTAL AÑO |VAR. % |

|PEDIATRÍA |862 |1.014 |1.876 |17,63% |

|GINECOLOGÍA |866 |1.117 |1.983 |28,98% |

|MEDICINA INTERNA |634 |683 |1.317 |7,73% |

|ORTOPEDIA |584 |722 |1.306 |23,63% |

|CIRUGÍA |369 |405 |774 |9,76% |

|ANESTESIOLOGÍA |0 |104 |104 |#¡DIV/0! |

|DERMATOLOGÍA |229 |288 |517 |25,76% |

|OTORRINOLARINGOLOGÍA |354 |333 |687 |-5,93% |

|UROLOGÍA |332 |410 |742 |23,49% |

|OFTALMOLOGÍA |433 |443 |876 |2,31% |

|GASTROENTEROLOGÍA |86 |75 |161 |-12,79% |

|OPTOMETRÍA |358 |394 |752 |10,06% |

|NEUROLOGÍA |1 |100 |101 |9900,00% |

|FISIATRÍA |1 |0 |1 |-100,00% |

|TOTAL |5.109 |6.088 |11.197 | |

FUENTE: HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

Comparando el Segundo semestres del año 2005 con respecto al primer Semestre del 2005, la consulta medica especializada en detalle registra incremento así: pediatría: 17.63%, ginecología: 29%, medicina interna: 7.73%, ortopedia: 23%, cirugía: 9%, dermatología: 25%, urología: 23%, optometría: 10%, Otras especialidades se mantuvieron sin incrementos. Se resalta el registro de 100 consulta de neurología, especialidad nueva en el semestre.

Se explica estos incrementos en las políticas de mercadeo que se han implementado a partir del mes de junio de 2004.

2.7. PRINCIPALES CLIENTES DE LA ESE HOSPITAL SAN JOSÉ

Los principales clientes de la ESE Hospital San José de Maicao son las administradoras del régimen subsidiado (ARS) Y la secretaria departamental de salud de la Guajira a continuación se detalla la población afiliada a cada una de las ARS que contratan los servicios contemplados en el plan obligatorio de salud (POS) con la institución.

TABLA Nº 10 RELACION CONTRATOS CAPITADOS CON LAS ARS AÑO 2005

|EMPRESA |No AFILIADOS |% CONTRATO UPC |VALOR CONTRATO/MES |PORCENTAJES DE PARTICIPACION |

|ANAS WUAYU |20.795 |38.05% |167.472.470 |37% |

|CAPRECOM |7.025 |44.04% |60.494.013 |12% |

|SALUD VIDA |6.688 |45.99% |60.196.753 |12% |

|DUSAKAWI |3.766 |50.00% |38.371.345 |7% |

|DUSAKAWI |8.291 |25.00% |42.260.470 |15% |

|COMPARTA |5.082 |44.99% |44.756.958 |9% |

|CAJASALUD |2.078 |58.00% |23.587.772 |4% |

|CAJACOPI |1.000 |42.17% |8.110.493 |2% |

|HUMANAVIVIR |1.500 |48.00% |13.847.280 |3% |

|TOTAL |56.225 | |459.097.554 |100% |

FUENTE: HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

Como se puedo observar en la tabla No.9, la ARS que tiene mayor numero de afiliados contratados con el Hospital bajo la Unidad de Pago por Capitación (UPC) es Anas Wuayu con el 37% del total de la población afiliada en el municipio de Maicao; seguido por Dusakawi con un 22% y Caprecom y Salud Vida con un 12%.

2.8. ADMINISTRACION FINANCIERA. COMPOSICION DE LOS INGRESOS Y EGRESOS DE LA ESE. HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO.

2.8.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA ESE HOSPITAL SAN JOSE AÑO 2004.

TABLA Nº 11

|CONCEPTO |VALOR |% |

|INGRESOS POR VENTAS DE SERVICIOS | | |

|REGIMEN | | |

|SUBSIDIADO |4.277.155.000 |29.44 |

|CONTRIBUTIVO |550.000.000 |3.79 |

|SOAT - ECAT |60.000.000 |0.41 |

|PARTICULAR |334.000.000 |2.30 |

|OTROS INGRESOS DIARIOS |325.000.000 |2.24 |

|EXCEDENTE DE TESORERIA |4.210.000.000 |28.98 |

|SOBTOTAL VENTAS Y SERVICIOS |9.756.155.000 |67.16 |

|INGRESOS POR SUBSIDIO A LA OFERTA | | |

|SGP PRESTACION DE SERVICIO NIVEL II |2.742.416.667 |18.88 |

|SGP PRESTACION DE SERVICIO NIVEL I |1.009.750.234 |6.95 |

|SGP APORTES PATRONALES |493.454.000 |3.4 |

|RENTAS CEDIDAS |525.000.099 |3.61 |

|SUBTOTAL SUBSIDIADO DE LA OFERTA |4.770.621.000 |32.84 |

|TOTAL INGRESOS |14.526776.000 |100.00 |

FUENTE: HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

La estructura de ingresos de la ESE. Hospital San José de Maicao, presenta una participación del 67.16% de la venta de servidos a los regímenes de afiliación al Sistema de Seguridad Social en Salud en el total de sus ingresos, mientras que los ingresos por concepto de recursos de oferta, incluyendo el Sistema General de Participaciones y los aportes Departamentales, representan el 32.84 % del total. Como se puede observar la mayor fuente de ingresos es la venta de servicio en el régimen subsidiado y el sistema general de participaciones para la atención de la población vinculada en los eventos de segundo nivel.

2.8.2. PRESUPUESTO DE INGRESOSDE LA ESE HOSPITAL SAN JOSE AÑO 2005.

TABLA Nº 12

|CONCEPTO |VALOR |% |

|INGRESOS POR VENTAS DE SERVICIOS | | |

|REGIMEN | | |

|SUBSIDIADO |5.845.681.000 |33,63 |

|CONTRIBUTIVO |877.078.000 |5,05 |

|SOAT - ECAT |120.000.000 |0,69 |

|PARTICULAR |325.000.000 |1,87 |

|OTROS INGRESOS DIARIOS |325.000.000 |1,87 |

|EXCEDENTE DE TESORERIA |4.210.000.000 |24,22 |

|SOBTOTAL VENTAS Y SERVICIOS |11.702.759.000 |67,32 |

|INGRESOS POR SUBSIDIO A LA OFERTA | | |

|SGP PRESTACION DE SERVICIO NIVEL II |3.418.849.000 |19,67 |

|SGP PRESTACION DE SERVICIO NIVEL I |1.272.539.000 |7,32 |

|SGP APORTES PATRONALES |463.378.000 |2,67 |

|RENTAS CEDIDAS |525.000.099 |3,02 |

|SUBTOTAL SUBSIDIADO DE LA OFERTA |5.679.766.099 |32,68 |

|TOTAL INGRESOS |17.382.525.099 |100,00 |

FUENTE: HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

La estructura de ingresos de la ESE. Hospital San José de Maicao, presenta una participación del 67.32% de la venta de servidos a los regímenes de afiliación al Sistema de Seguridad Social en Salud en el total de sus ingresos, mientras que los ingresos por concepto de recursos de oferta, incluyendo el Sistema General de Participaciones y los aportes Departamentales, representan el 32.68 % del total. Como se puede observar la mayor fuente de ingresos es la venta de servicio en el régimen subsidiado y el sistema general de participaciones para la atención de la población vinculada en los eventos de segundo nivel.

2.8.3. PRESUPUESTO GASTO DE LA ESE. HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO AÑO 2004

TABLA Nº 13

|CONCEPTO |VALOR (MILES) |% de PART. |

|GASTOS DE PERSONAL |6.633.429 |47,62 |

|Personal de Nomina |1.904.445 |13,67 |

|Personal de contrato |4.728.984 |33,95 |

|GASTOS GENERALES |2.668.912 |19,16 |

|Gastos Administrativos |1.180.367 |8,47 |

|Gastos Operativos |1.488.545 |10,69 |

|TRANSFERENCIAS CORRIENTES |72.121 |0,52 |

|GASTOS OPER COMERCIAL |2.476.654 |17,78 |

|SERVICIO A LA DEUDA |326.399 |2,34 |

| PROGRAMAS DE INVERSION |1.753.018 |12,58 |

|TOTAL GASTOS E INVERSION |13.930.533 |100,00 |

FUENTE: HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO

Como se aprecia en la tabla Nº 13, El Presupuesto del gasto total de la ESE. Hospital San José muestra, que los gastos asociados al pago de la nomina y otros tienen una participación del 47,62 %, programas de inversión 12.58 %, gastos generales 19.16%, y el restante 20.64% corresponden a los Gastos de Operación Comercial, servicio a la deuda y transferencias corrientes. El mayor peso de los gastos están representado en los gastos de personal, esto se debe que los procesos en las instituciones hospitalaria son intensivos en mano de obra.

2.8.4. PRESUPUESTO GASTO DE LA ESE. HOSPITAL SAN JOSE DE MAICAO AÑO 2005

TABLA Nº 14

|CONCEPTO |VALOR (MILES) |% de PART. |

|GASTOS DE PERSONAL |8.606.143 |49,90 |

|Personal de Nomina