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Categoría: Informes De Libros

Enviado por: Ledesma 27 mayo 2011

Palabras: 19952 | Páginas: 80

...

su vigencia. Para ello se incluyen los enlaces a las entidades pertinentes.

Esperamos que el documento contribuya al mejor conocimiento del proceso de exportación, y a su vez permita facilitar las operaciones bancarias y cambiarias con miras a una inserción más efectiva en los mercados internacionales.

.

MARIA ELVIRA POMBO HOLGUIN

Presidente

CONTENIDO

1. IMPORTANCIA DE LA GARANTÍA DE PAGO EN UNA TRANSACCIÓN INTERNACIONAL 5

2. EL CONTRATO DE COMPRAVENTA 6

3. INSTRUMENTOS DE PAGO INTERNACIONAL 8

3.1 CARTA DE CRÉDITO 8

3.1.1 Definición 8

3.1.2 Modalidad 8

3.1.3 Forma de Pago 8

3.1.4 Clases de Carta de Crédito 9

3.1.5 Costos 9

3.1.6 Etapas De Una Carta De Crédito 10

3.1.7 Errores más Frecuentes 14

3.2 GARANTÍAS BANCARIAS INTERNACIONALES 15

3.2.1 Definición 15

3.2.2 Clases 15

3.2.3 Costos 16

3.2.4 Etapas De Una Garantía Bancaria Internacional 16

3.2.5 Errores más Frecuentes 19

3.3 AVAL BANCARIO INTERNACIONAL 19

3.3.1 Definición 19

3.3.2 Costos 20

3.3.3 Etapas de un Aval Bancario Internacional 20

3.3.4 Errores más Frecuentes 23

3.4 COBRANZAS DOCUMENTARIAS 23

3.4.1 Definición 23

3.4.2 Forma de Pago 24

3.4.3 Costos 24

3.4.4 Etapas de Cobranza Documentaria 25

3.4.5 Errores más Frecuentes 28

3.5 GIRO DIRECTO O TRANSFERENCIA CABLEGRAFÍCA INTERNACIONAL 28

3.5.1 Definición 28

3.5.2 Costos 28

3.5.3 Etapas de Giro Directo 28

3.5.4 Errores más Frecuentes 29

3.6 PAGO CON TARJETA DE CRÉDITO 30

3.6.1 Contrato de Afiliación 30

3.6.2 Nominación Banco Colombiano para Pagos 31

3.6.3 Costos 31

3.6.4 Venta de Mercancías y Pago 31

4. COMISIONES FINANCIERAS POR EL USO DE INSTRUMENTOS DE PAGO INTERNACIONAL 32

5. VARIABLES QUE AFECTAN LA ESCOGENCIA DEL INSTRUMENTO 34

6. MECANISMO DE GARANTIA DE PAGO INTERNACIONAL 35

6.1 CONVENIO DE PAGOS RECIPROCOS DE ALADI 35

7. CONTROL CAMBIARIO 37

7.1 REINTEGRO 38

7.2 NEGOCIACIÓN DE DIVISAS- MONETIZACIÓN 39

7.2.1. Errores más frecuentes 40

7.3 PAGO EN DIVISAS (MONETIZAR) 41

7.4 PAGO EN MONEDA LEGAL COLOMBIANA 41

7.4.1 Legalización del Pago en Moneda Legal Colombiana 41

7.4.2 Legalización del Pago con Tarjeta de Crédito 42

7.5 PAGO ANTICIPADO 43

7.5.1 Legalización del Pago Anticipado (Demostración de la Exportación) 44

7.5.2 Deuda Externa Derivada del Pago Anticipado 44

7.5.3 Legalización Pago Anticipado que se ha Informado como Deuda Externa 45

7.5.4 Errores más Frecuentes. 45

7.6 ENDEUDAMIENTO EXTERNO 45

7.6.1 Por Pago Anticipado 46

7.6.2 Por Pago Financiado: Posterior a Doce (12) Meses de la Fecha del DEX 46

7.6.3 Errores más Frecuentes 47

7.7 CUENTA CORRIENTE DE COMPENSACION 48

7.7.1 Definición 48

7.7.2 Requisitos de Apertura 48

7.7.3 Obligaciones de los Exportadores 48

7.7.4 Errores más Frecuentes 49

8. REGIMEN SANCIONATORIO E INFRACCIONES AL CONTROL CAMBIARIO - EXPORTACION 50

8.1 VINCULADAS CON LAS DECLARACIONES DE CAMBIO 50

8.2 VINCULADAS CON OPERACIONES DE OBLIGATORIA CANALIZACION 50

8.3 VINCULADAS CON EL DEPÓSITO 50

8.4 VINCULADAS CON OPERACIONES INDEBIDAMENTE CANALIZADAS 51

8.5 VINCULADAS CON LAS CUENTAS DE COMPENSACION 51

ANEXOS 53

Anexo No. 1 53

Formulario No. 2: Declaración de Cambio por Exportaciones de Bienes 53

Anexo No.2 54

Formulario No. 3 Declaración de Cambio por Endeudamiento Externo 54

ANEXO No. 3 55

Formulario No. 3A Informe de Desembolsos y Pagos de Endeudamiento Externo 55

ANEXO No. 4 56

Formulario No. 5: Declaración de Cambio por Servicios y Transferencias 56

ANEXO No. 5 57

Formulario No. 6 Información de Endeudamiento Externo Otorgado a Residentes 57

https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/formularios/f620031201.html 57

ANEXO No. 6 58

Formulario No. 7: Información de Endeudamiento externo Otorgado a No Residentes 58

ANEXO No. 7 59

Formulario No. 9. Registro de Cuenta Corriente de Compensación 59

ANEXO No. 8 60

Formulario No. 10: Relación de Operaciones Cuenta Corriente de Compensación. 60

BIBLIOGRAFÍA 61

1. IMPORTANCIA DE LA GARANTÍA DE PAGO EN UNA TRANSACCIÓN INTERNACIONAL

Los medios de pago internacional juegan un papel muy importante en un contrato de compraventa de mercancías, pues es la manera como se hace realmente efectiva la transacción.

La elección del instrumento o medio de pago depende de varios factores, como son: el conocimiento y confianza mutua entre el comprador y el vendedor, las normas legales existentes en ambos países, el volumen de operaciones, la periodicidad y los costos bancarios generados por la utilización de dichos instrumentos. El exportador colombiano debe analizar cuidadosamente estos factores para tomar la decisión que más se ajusta a su operación de comercio exterior.

El conocimiento y la confianza que se desarrolle entre las partes podrán determinar el mejor medio de pago, con el fin de reducir costos, agilizar despachos, facilitar la entrega de los documentos al importador, solicitar financiaciones a las entidades financieras u otorgar descuentos en los montos. Lo anterior se debe realizar sin desconocer el riesgo cambiario y político inherente a cualquier tipo de transacción internacional que pueda tener cada país.

Es normal que en una etapa inicial de acercamiento comercial, los exportadores tiendan a exigir a los compradores del exterior el pago de las mercancías a través de medios de pago, que le ofrezcan alta garantía y seguridad, como cartas de crédito o garantías bancarias internacionales.

2. EL CONTRATO DE COMPRAVENTA

Una vez el exportador ha realizado el estudio del mercado objetivo, los contactos comerciales en el exterior, ha establecido el interés de compra por parte del comprador y ha concretado el negocio, procede a formalizar la transacción de comercio exterior con el comprador a través de un contrato de compraventa o una orden de compra en firme.

[pic]

El contrato de compraventa internacional de mercancías es el punto de partida del comercio internacional y constituye un factor primordial en toda transacción comercial.

En él se estipulan los derechos y obligaciones de las partes contratantes (Comprador y Vendedor) con relación a la compraventa de mercancías; además, contiene las condiciones, términos y la forma de pago de la operación comercial.

Dentro del contrato de compraventa Internacional se deben indicar los términos de negociación “Incoterms” (términos comerciales internacionales que detallan los derechos y obligaciones entre el Comprador y Vendedor respecto al despacho aduanero de la mercancía, el embalaje y el recibimiento de los artículos por parte del comprador.

Los términos Incoterm más utilizados en Colombia son:

FRANCO A BORDO (FOB): El exportador colombiano tiene la responsabilidad de entregar la mercancía al importador del exterior a bordo del buque, en el puerto de embarque convenido y el importador del exterior tiene la responsabilidad de contratar el flete y el seguro internacional hasta el puerto de destino. Su equivalente para los medios de transporte aéreo, férreo y terrestre es Franco Transportista (FCA).

COSTO Y FLETE (CFR): significa que el exportador colombiano tiene la responsabilidad de entregar la mercancía al importador del exterior en el puerto de embarque contratando el flete internacional para llevar la mercancía hasta el puerto de destino convenido. Su equivalente para los medios de transporte aéreo, férreo y terrestre es Transporte Pagado hasta (CPT).

COSTO SEGURO Y FLETE (CIF): (puerto de destino convenido) El exportador colombiano tiene la responsabilidad de realizar la entrega de la mercancía a bordo del buque, en el puerto de embarque y contrata el flete internacional y el seguro internacional hasta el puerto de destino convenido. Su equivalente para los medios de transporte aéreo, férreo y terrestre es Transporte y Seguro pagados hasta (CIP).

Para información adicional ingrese al siguiente link: Incoterms

Para tener parámetros uniformes en cuanto a los términos del contrato de compraventa, existe el convenio de las Naciones Unidas sobre contratos de compraventa internacional de mercaderías, que fue aprobada y suscrita en Viena el 11 de abril de 1980. Colombia se adhirió mediante la Ley 518 del 4 de agosto de1999 y su entrada en vigor comenzó el primero de agosto de 2002.

Otros aspectos importantes que también se contemplan en el contrato de compraventa son: El precio y las condiciones de pago; las partes deben indicar claramente en el contrato de compraventa el valor de la mercancía y la manera como el comprador debe pagar al vendedor a través del sistema financiero internacional. No incluir estos aspectos dentro del contrato de compraventa, genera inconvenientes de orden financiero y comercial a las partes, por cuanto no se garantizará el despacho de las mercancías ni el pago oportuno.

Teniendo en cuenta los anteriores aspectos es importante que el comprador y el vendedor suscriban el contrato de compraventa internacional con el fin de tener respaldo y garantías en su negociación y además, por ser esté un instrumento jurídico, poder hacer una posterior reclamación en caso de ser necesario.

Para más información ingrese al siguiente link: Contrato de Compraventa Internacional,

3. INSTRUMENTOS DE PAGO INTERNACIONAL

Una vez el exportador haya realizado el estudio del mercado objetivo y concretado la venta de una mercancía con un comprador del exterior, deberá determinar el medio de pago internacional que más se ajusta al negocio con el fin de dar instrucciones precisas para el pago de las mercancías a su comprador. Esta información la enviar al comprador a través de una factura pro forma, la cual incluye adicionalmente todos los detalles relativos a las cantidades, precios, descripción de la mercancía, condiciones de embarque, términos de negociación Incoterms o incluirla en el contrato de compraventa.

Como guía general se describen los principales instrumentos de pago internacional más utilizados en el mercado colombiano.

3.1 CARTA DE CRÉDITO

3.1.1 Definición

Es un contrato que celebra un importador exterior con una entidad financiera del exterior por medio del cual se da instrucciones a dicha entidad para comprometerse a realizar un pago a un exportador colombiano, producto de una futura compra de mercancías, a través de una entidad financiera ubicada en Colombia. Lo anterior, siempre y cuando, el exportador cumpla con unas condiciones y presente una serie de documentos establecidos, ejemplo: documento de transporte, factura comercial, lista de empaque y letra de cambio.

La carta de crédito ocupa el primer lugar entre los medios de pago para operaciones de compraventa internacional de mercancías, dadas las seguridades que ofrece tanto al importador como al exportador. Al exportador ofrece la garantía de pago respaldada por una entidad financiera colombiana y para el comprador la garantía del embarque de la mercancía.

3.1.2 Modalidad

En Colombia las entidades financieras y el comercio en general solo admiten carta de crédito irrevocable, instrumento que solo puede ser modificado o cancelado por la entidad financiera del exterior con previo acuerdo entre todas las partes.

3.1.3 Forma de Pago

El exportador, cuando vende una mercancía, puede recibir el pago de dos maneras, dependiendo de las necesidades financieras:

3.1.3.1 A la vista

La entidad financiera colombiana paga cuando el exportador presenta los documentos requeridos, siempre y cuando estos sean presentados en el tiempo establecido y de conformidad con los términos y condiciones estipulados en el crédito documentario.

3.1.3.2 A plazo

El exportador otorga un plazo de financiación al comprador del exterior amparado en una letra de cambio la cual es aceptada para su pago al vencimiento por parte de la entidad financiera colombiana.

3.1.4 Clases de Carta de Crédito

La entidad financiera colombiana notifica la carta de crédito al exportador de las siguientes formas:

3.1.4.1 Avisada

La carta de crédito es solamente notificada al exportador colombiano por la entidad financiera sin que esta se comprometa a efectuar el pago del instrumento contra la presentación de documentos.

3.1.4.2 Confirmada

La carta de crédito es notificada por la entidad financiera al exportador colombiano con un compromiso en firme de efectuar el pago contra la presentación de los documentos requeridos, siempre y cuando estos cumplan estrictamente con los términos y condiciones establecidos en la carta de crédito.

Para un exportador colombiano, la garantía de pago de una exportación se soporta en una carta de crédito irrevocable y confirmada por una entidad financiera colombiana.

3.1.5 Costos

Tanto la entidad financiera del exterior como la colombiana tienen establecido para sus clientes comisiones para cartas de crédito, las cuales pueden ser a cargo del importador del exterior o del exportador colombiano de acuerdo con lo pactado.

En el capitulo 4, se presentan los costos de las comisiones que este medio de pago genera al vendedor y comprador según lo pactado.

3.1.6 Etapas De Una Carta De Crédito

3.1.6.1 Apertura

Es el momento en el cual el importador,-comprador del exterior, solicita a su entidad financiera emitir una carta de crédito a favor de un exportador- vendedor colombiano para ser notificada y confirmada al vendedor a través de una entidad financiera ubicada en Colombia.

[pic]

La emisión de la carta de crédito la realiza la entidad financiera del exterior a través del sistema Swift, sociedad privada que presta el servicio totalmente seguro de comunicaciones internacionales y transferencia de fondos a la mayor parte de los bancos del mundo.

EJEMPLO MENSAJE SWIFT APERTURA DE UNA CARTA DE CREDITO

ISSUING BANK: WESTERN BANK INTL.

NEW YOR N.Y.

USA

27: Sequence of Total

1/1

40A: Form of Documentary Credit (1)

IRREVOCABLE

20: Documentary Credit Number

1229067421

31C: Date of Issue (2)

060213

31D: Date and Place of Expiry

060514BOGOTA COLOMBIA (3)

50: Applicant

I.C TEXTILES LIMITED

1204-9, EDGE TOWER, 26 STREET (4)

27: Sequence of Total

1/1

40A: Form of Documentary Credit

IRREVOCABLE

20: Documentary Credit Number (5)

1229067421

31C: Date of Issue

060213

31D: Date and Place of Expiry

060514BOGOTA COLOMBIA

50: Applicant

I.C TEXTILES LIMITED

1204-9, EDGE TOWER, 26 STREET

NEW YORK N.Y. USA

59: Beneficiary – Name & Address

MANUFACTURAS INTERNACIONALES COLOMBIANAS S.A. (6)

CALLE 23 78B-65

PH 4259444 FAX 4059998

BOGOTA, COLOMBIA

32B: Currency Code, Amount (7)

Currency: USD (US DOLLAR)

Amount: #90.000,00#

41D: Available With...By... – Name & Addr (8)

BANCOLOMBIA

BY PAYMENT AT SIGHT (9)

43P: Partial Shipments

ALLOWED

43T: Transhipment (10)

ALLOWED

44A: On Board/Disp/Taking Charge at/f

CARTAGENA, COLOMBIA

44B: For Transportation to... ( 11)

NEW YORK, N.Y. USA

45A: Description of Goods &/or Services

+43.001.28 KGS NE 20/1 100 PCT COTTON CARDED HOSIERY YARN.

CFR NEW YORK N.Y. USA

46A: Documents Required

+(3) ORIGINALS AND (3) COPIES OF THE OCEAN BILL OF LADING, DULY (12)

DATED AND CLEAN ON BOARD, CONSIGNED TO: I.C TEXTILES LIMITED, NOTIFY TO: I.C. TEXTILES LIMITED, SHOWING FREIGHT PREPAID AND QUOTINQ AMOUNT OF FREIGHT PAID.

+(2) ORIGINALS AND (2) COPIES OF THE COMMERCIAL INVOICE

SHOULD ITEMIZE FOB VALUE AND FREIGHT VALUE

+(2) ORIGINALS AND (2) COPIES OF THE PACKING LIST (13)

+COPY OF BENEFICIARY’S MAIL LETTER DATED NOT LATER THAT THE

SHIPMENT DATE, SENT TO: BROKE INSURANCE PO BOX13-22 NEW YORK NY USA, GIVING DETAILS OF SHIPMENT FOR INSURANCE PURPOSES.

+A COPY OF THE LETTER ISSUED BY BENEFICIARY EVIDENCING THAT ONE

SET COPIES OF DOCUMENTS WERE FORWARDED TO I.C. TEXTILES LIMITED, BY COURIER.

47A: Additional Conditions

+THE VALUE OF FREIGHTS STATED IN THE TRANSPORT DOCUMENT MUST BE

EQUAL THE VALUE OF FREIGHTS INDICATED BY BENEFICIARY IN THE

COMMERCIAL INVOICE.

+SHEET TECHNICAL SPECIFICATION OF YARN

+IN CASE OF USING PALLETS OR ESTIBAS OF WOOD, PLEASE THESE

PACKINGS MUST BE FUMIGATED BEFORE THE SHIPMENTS AND MUST SEND

CERTIFICATION OF THE COMPETENT ENTITY IN THIS COUNTRY. EVERY

PALLET, ESTIBA OR BOX OF WOOD MUST BRING THE ESTAMP OF FUMIGATIN

CLEARLY AND IN VISIBLE PLACE.

71B: Charges

ALL COMMISSIONS AND CHARGES OUTSIDE

U.S.A. ARE FOR BENEFICIARY’S

ACCOUNT

49: Confirmation Instructions (14)

CONFIRM

78: Inkster to Payg/Accptg/Negotg Bank

WE AUTHORIZE YOU TO DEBIT OUR ACC NR. 45454545 WITH OUR

NEW YORK BRANCH FOR THE PAYMENT EFFECTED UNDER THIS

DOCUMENTARY CREDIT.

72: Sender to Receiver Information (15)

PLEASE INFORM US YOUR REFERENCE NUMBER AND DATE OF NOTIFICATION

AND CONFIRMATION TO THE BENEFICIARY

3.1.6.2 Lista de Verificación del Mensaje SWIFT de la Carta de Crédito

El mensaje SWIFT de apertura de carta de crédito lo recibe el exportador de parte de la entidad financiera colombiana junto con un oficio en el cual se debe verificar que dicha entidad haya agregado su confirmación al exportador.

Los exportadores al momento de la recepción de la carta de crédito deben chequear si está en condiciones de cumplir con sus términos y condiciones y para verificar si se cumple contra lo pactado en el contrato de compraventa (ver convenciones en el mensaje SWIFT):

Entre los principales puntos de verificación están:

• Que la carta de crédito sea irrevocable para mayor seguridad de pago.

• El número de referencia del instrumento para citar en todos los casos cuando se curse mensajes con la entidad financiera colombiana.

• La fecha de vencimiento de la carta de crédito y el lugar de su vencimiento para calcular el tiempo que tiene disponible para utilizarla y para asegurar su pago en el lugar donde reside el exportador.

• Detalles completos del comprador del exterior contra contrato de compraventa.

• Moneda y monto de la carta de crédito contra el contrato de compraventa.

• Que la carta de crédito sea disponible en la entidad financiera colombiana y la forma de pago.

• Si son permitidos los embarques parciales con el contrato de compraventa

• Si son permitidos los trasbordos con el contrato de compraventa.

• El puerto de embarque en Colombia con el especificado en el contrato de compraventa.

• El puerto de destino en el exterior con el especificado en contrato de compraventa.

• La descripción de la mercancía y el término Incoterm con el contrato de compraventa.

• Los documentos requeridos en la carta de crédito para establecer si está en condiciones de cumplir con dicho requisito.

• Las condiciones adicionales para establecer si puede cumplir con ellas o debe contactar al comprador para acordar modificaciones.

• Verificar por cuenta de quién son los gastos y comisiones de la entidad financiera colombiana y del exterior contra el contrato de compraventa.

• Si la carta de crédito es avisada o confirmada conforme al contrato de compraventa,.Lo más seguro para el exportador es que la carta sea confirmada por parte de la entidad financiera del exterior.

Si existen requerimientos que no está en condiciones de cumplir, por ejemplo: expedición de certificaciones emitidas por entidades oficiales ubicadas fuera de Colombia, debe solicitar las modificaciones correspondientes al importador del exterior.

3.1.6.3 Aviso y notificación

Una vez la entidad financiera colombiana recibe del exterior la carta de crédito a través del sistema Swift, debe notificar y confirmar por correo, en un período no mayor a tres días hábiles, al exportador colombiano sobre la recepción del instrumento de pago.

Es recomendable que el exportador revise el contenido de los términos y condiciones de la carta de crédito para establecer si cumple con lo pactado en el contrato de compraventa, si está en condiciones de reunir los documentos requeridos y cumplir con las condiciones como lo indica la carta de crédito. Si existen requerimientos que no está en condiciones de cumplir, por ejemplo: expedición de certificaciones emitidas por entidades oficiales ubicadas fuera de Colombia, debe solicitar las modificaciones correspondientes al importador del exterior.

3.1.6.4 Modificaciones

Son todas aquellas enmiendas posteriores a la emisión de la carta de crédito que los exportadores o importadores solicitan a sus entidades financieras, según su necesidad o condiciones que se presenten: Prórrogas de vigencia, modificaciones de documentos requeridos y aclaraciones acordadas entre el comprador del exterior y el exportador.

Cada solicitud de modificación tiene costo, que l puede ascender a USD 50,00.

3.1.6.5 Utilización

Es la etapa en la cual el exportador colombiano embarca las mercancías hacia el exterior y presenta, dentro del plazo establecido, los documentos requeridos en la carta de crédito a la entidad financiera colombiana para su revisión y posterior pago.

3.1.6.5.1. Lista de Verificación Utilización -Carta de Crédito

Antes de presentar los documentos a la entidad financiera, el exportador deberá cerciorarse, de cumplir con todas las condiciones estipuladas.

La siguiente lista de chequeo ayudará a tener en cuenta los aspectos más importantes.

• Verificar moneda y monto de la carta de crédito.

• Verificar que la carta de crédito sea irrevocable y confirmada por la entidad financiera colombiana.

• Verificar forma de pago de la carta de crédito.

• Realizar el embarque de la mercancía por el medio y puertos indicados en la carta de crédito y dentro de la validez del instrumento.

• Tener en cuenta la fecha límite de embarque establecido.

• Tener en cuenta el plazo de los 21 días contados a partir de la fecha del documento de transporte para presentar documentos a la entidad financiera colombiana.

• Presentar la totalidad de los documentos requeridos a la entidad financiera colombiana dentro de la validez de la carta de crédito.

• Verificar los valores de los documentos contra el valor de la carta de crédito.

• Verificar la descripción de las mercancías de las facturas contra los demás documentos.

• Verificar que los documentos lleven los sellos y firmas exigidos en la carta de crédito.

• Verificar que las descripciones, cantidades, pesos y precios coincidan en todos los documentos requeridos.

• Cuando el término Incoterm es FOB verificar que los fletes indicados en la carta de crédito y en el documento de transporte sean al cobro.

• Cuando el término Incoterm es CFR y CIF verificar los fletes indicados en la carta de crédito y en el documento de transporte sean prepagados

3.1.6.6 Examen de Documentos

El marco legal internacional que reglamenta la utilización de las cartas de crédito está basado en las reglas y usos uniformes relativos a los créditos documentarios de la Cámara de Comercio Internacional, publicación 500 revisión 1993, que es un conjunto de normas que indican los parámetros que deben seguir la comunidad financiera internacional y el comercio que estandariza el uso de este instrumento de pago. Información más detallada en:

http://www.iccwbo.org/policy/banking/

3.1.7 Errores más Frecuentes

• Presentar a la entidad financiera colombiana documentos para utilización de la carta de crédito por fuera de la vigencia del instrumento. Este error también aplica para las garantías bancarias internacionales y avales.

• Presentar a la entidad financiera colombiana documentos para utilización de la carta de crédito después de los 21 días siguientes a la fecha del documento de transporte.

• No presentar a la entidad financiera colombiana los documentos que requiere la carta de crédito en las cantidades y condiciones establecidas. Este error también aplica para las garantías bancarias internacionales y avales.

• Presentar a la entidad financiera colombiana documentos por un valor mayor al de la carta de crédito, cuando esta no permite tolerancia en su precio. Este error también aplica para las garantías bancarias internacionales y avales.

• Realizar embarque de la mercancía por un medio de transporte diferente al indicado en la carta de crédito.

• Realizar embarques parciales de las mercancías cuando la carta de crédito no lo permite.

• No verificar en el medio de pago y contra el contrato de compraventa, por cuenta de quién son las comisiones de las entidades financieras que intervienen. Este error aplica también para todos los instrumentos de pago mencionados en este documento.

• No exigir a la entidad financiera colombiana, agregar con oficio la confirmación sobre la carta de crédito. Este error también aplica para la garantía bancaria internacional.

• Al detectar inconsistencias en el texto del medio de pago, se solicita al comprador las modificaciones pertinentes, pero no controla la confirmación de las mismas.

3.2 GARANTÍAS BANCARIAS INTERNACIONALES

3.2.1 Definición

Es un contrato que adquiere un importador del exterior con una entidad financiera del exterior para que, de acuerdo con sus instrucciones, lo respalde o garantice ante un exportador en la obligación de pago de una compra de mercancías de manera directa o a través de una entidad financiera en Colombia.

Las garantías bancarias internacionales son utilizadas comúnmente en contratos de compraventa de mercancías, amparados en líneas de crédito proveedor, con los cuales se busca, con la intervención de entidades financieras, garantizar por parte del importador el cumplimiento de pago por ventas de mercancías (exportación) que le realiza un exportador colombiano.

En el mercado financiero se utiliza el término Carta de Crédito Stand by. Este término también identifica las garantías bancarias internacionales.

3.2.2 Clases

Según la forma como la entidad financiera colombiana notifica al exportador: La garantía bancaria puede ser:

3.2.2.1 Avisada

La garantía es solamente notificada al exportador colombiano por la entidad financiera colombiana, sin que se comprometa a efectuar el pago del instrumento contra la presentación de documentos requeridos.

3.2.2.2 Confirmada

La garantía es notificada al exportador colombiano por la entidad financiera colombiana, agregando su compromiso en firme de efectuar el pago contra la presentación de los documentos requeridos; siempre y cuando, estos cumplan estrictamente con los términos y condiciones establecidos en la garantía.

Para un exportador colombiano, la seguridad del pago de una exportación se soporta más en una garantía irrevocable y confirmada por una entidad financiera colombiana.

3.2.3 Costos

Tanto la entidad financiera del exterior como la colombiana tienen establecidas para sus clientes comisiones para garantías, las cuales pueden ser a cargo del importador del exterior o del exportador colombiano de acuerdo con lo pactado.

En el capitulo 4, se presentan los costos de las comisiones que este medio de pago genera al vendedor y comprador según lo pactado.

3.2.4 Etapas De Una Garantía Bancaria Internacional

3.2.4.1 Apertura

La etapa de apertura hace referencia a la emisión del instrumento por vía Swift. Opera de la misma manera que para la carta de crédito

El régimen de cambios internacionales del Banco de la República dispuesto en la Resolución 8 de 2000 capítulo VII. y la Circular reglamentaria DCIN -83 de 2004 numeral 6, Avales y garantías en moneda extranjera, reglamenta todo lo relativo a la emisión hacia el exterior y la recepción desde el exterior de garantías.

EJEMPLO MENSAJE SWIFT GARANTIA BANCARIA INTERNACIONAL

FROM: WESTERN BANK INTL NEW YORK NY USA

TO : BANCO DE COLOMBIA

DATE: 20060314

BENEFICIARY: MANUFACTURAS INDUSTRIALES COLOMBIANAS S.A.

APPLICANT: I.C. TEXTILES LIMITED

MATURITY: 20060914 (1)

AMOUNT: USD90.000,00 (NINETY THOUSAND DOLLARS OF THE UNITED STATES OF AMERICA WITH 00/100 CENTS) (2)

WE HEREBY ISSUE OUR IRREVOCABLE STANDBY LETTER OF CREDIT NBR 1256767 IN FAVOUR OF MANUFACTURAS INDUSTRIALES COLOMBIANAS S.A. FOR A MAXIMUM AMOUNT OF USD90,000.00 (NINETY THOUSAND DOLLARS OF THE UNITED STATES OF AMERICA WITH 00/100 CENTS) AVAILABLE WITH YOURSELVES AT SIGHT PAYMENT AGAINST PRESENTATION OF THE FOLLOWING DOCUMENTS AT YOUR COUNTERS:

-BENEFICIARY’S SIGNED STATEMENT INDICATING THAT THE AMOUNT OF THEIR DRAWING UNDER THE STANDBY LETTER OF CREDIT NBR 1256767 ISSUED BY WESTERN BANK INTL. NEW YORK N.Y. U.S.A. IS DUE TO THE BENEFICIARY FROM THE APPLICANT I.C. TEXTILES LIMITED WHO DID NOT COMPLY WITH THE PAYMENT OF THE MERCHANDISE AS PER CONTRACT NBR 878787 TO MANUFACTURAS INDUSTRIALES DE COLOMBIA S.A.

- ONE COPY OF THE COMMERCIAL INVOICE (3)

- ONE COPY OF TRANSPORT DOCUMENT

DOCUMENTS PRESENTED MUST INDICATE OUR STANDBY LETTER OF CREDIT REFERENCE 1256767. (4)

PARTIAL DRAWINGS ARE PERMITTED. (5)

ALL BANK CHARGES AND COMMISSIONS OUTSIDE ISSUING BANK´S COUNTRY ARE FOR APPLICANT’S ACCOUNT. (6)

UPON PRESENTATION OF DOCUMENTS AT YOUR COUNTERS IN FULL CONFORMITY TO THIS STANDBY LETTER OF CREDIT TERMS, PLEASE ADVISE US BY TESTED TELEX OR SWIFT AUTHENTICATED MESSAGE AMOUNT OF DOCUMENTS PRESENTED OF YOUR CLAIM.

FOR YOUR DRAWINGS, CHARGES AND COMMISSIONS WE WILL REIMBURSE YOU AS PER YOUR INSTRUCTIONS.

WE HEREBY ENGAGE WITH YOU THAT DOCUMENTS WHICH ARE IN COMPLIANCE WITH THE TERMS OF THIS STANDBY LETTER OF CREDIT WILL BE DULY HONORED, SAME ARE TO BE FORWARDED BY REGISTERED AIRMAIL TO OUR ADDRESS

PLS. NOTIFY BENEFICIARY ADDING YOUR CONFIRMATION.

THIS STANDBY LETTER OF CREDIT IS SUBJECT TO ISP98 PUBLICATION 590 INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE (7)

3.2.4.2 Lista de Chequeo del Mensaje de la Garantía

• Verificar la fecha y el lugar de vencimiento de la garantía para asegurar su pago en el lugar donde reside el exportador.

• Verificar moneda y monto de la garantía contra el contrato de compraventa.

• Verificar que la garantía sea irrevocable, que esté disponible con la entidad financiera en Colombia, la forma de pago, el contrato o negocio objeto de garantía, los documentos requeridos para su pago y la manera cómo se debe ejecutar en caso de incumplimiento de pago por parte del importador.

• Verificar el número de referencia de la garantía para citarla en todos los documentos que se radiquen ante la entidad financiera colombiana.

• Verificar si la garantía permite ejecuciones y pagos parciales.

• Verificar por cuenta de quién son las comisiones de las entidades financieras contra el contrato de compraventa.

• Verificar que la garantía se sujete a la publicación 590 ISP98 de la Cámara de Comercio Internacional.

Una vez la entidad financiera colombiana recibe por el sistema Swift la garantía bancaria internacional y acepta el negocio, procede a enviar por correo al exportador, en promedio dentro de los tres días hábiles siguientes, la garantía con un oficio en el cual se debe verificar que dicha entidad haya agregado su confirmación al exportador.

exterior.

3.2.4.3 Aviso y notificación

El aviso y notificación de la garantía bancaria internacional al exportador colombiana aplica de la misma manera que para una carta de crédito.

3.2.4.4 Modificaciones

Las modificaciones de las garantías bancarias internacionales aplican de la misma manera que para una carta de crédito.

3.2.4.5 Ejecución

Etapa en la cual el exportador colombiano presenta a la entidad financiera colombiana, de acuerdo con los términos y condiciones de la garantía, un oficio donde anuncia el incumplimiento de pago por parte del importador junto con los demás documentos requeridos en la garantía para la revisión de la entidad financiera y el posterior pago.

3.2.4.6 Examen De Documentos

El marco legal en el ámbito internacional que reglamenta la utilización de las garantías bancarias internacionales es la ISP98, publicación 590 de la Cámara de Comercio Internacional, la cual reúne el conjunto de normas que indican los parámetros que deben seguir la comunidad financiera internacional y el comercio para la utilización de las garantías para respaldar el pago de operaciones de comercio exterior. Información más detallada en: http://www.iccwbo.org/policy/banking/

3.2.5 Errores más Frecuentes

• La carta de ejecución de la garantía por incumplimiento de pago por parte del importador que radica ante la entidad financiera colombiana no está redactada de acuerdo con los términos establecidos en la garantía.

3.3 AVAL BANCARIO INTERNACIONAL

3.3.1 Definición

Servicio mediante el cual una entidad financiera del exterior afianza o asegura mediante su firma, el pago de un título valor a favor de un exportador colombiano, emitido en desarrollo de un contrato de compraventa internacional de mercancías.

3.3.2 Costos

Tanto la entidad financiera del exterior como la colombiana tienen establecidas para sus clientes comisiones para el manejo de títulos valores enviados al cobro hacia el exterior, como del otorgamiento del aval, las cuales pueden ser a cargo del importador del exterior o del exportador colombiano de acuerdo con lo pactado.

En el capitulo 4, se presentan los costos de las comisiones que este medio de pago genera al vendedor y comprador según lo pactado.

3.3.3 Etapas de un Aval Bancario Internacional

3.3.3.1 Elaboración del Título Valor

Es la etapa en la cual el importador del exterior y el exportador colombiano elaboran, aceptan y firman una letra de cambio como instrumento legal para respaldar el pago de las mercancías objeto del contrato de compraventa.

Para se detalla un modelo de letra de cambio el cual puede ser utilizado como guía por el exportador:

Nota: El respaldo de la letra de cambio se utiliza para los endosos (en caso de que aplique) y para que la entidad financiera del exterior otorgue de manera escrita el aval bancario internacional sobre el título valor. El texto escrito del banco del exterior debe indicar “aceptado por aval” con firma de un funcionario autorizado y sello de la entidad.

3.3.3.2 Instrucciones de Diligenciamiento de la Letra de Cambio

Fecha: Día, mes y año en el cual se gira o firma el documento.

Número: Número de documento asignado por el girador.

Por $: Valor o monto del documento en números, indicar antes del signo $ (pesos) el código de la divisa. Ejemplo USD para dólares de los Estados Unidos.

Señor(es): Nombre(s) de (los) responsable(s) del pago del título valor (deudores), indicar el nombre del importador/comprador del exterior.

El de del año: Día, mes y año en que se vence o se hará efectivo el título valor.

Se servirá(n) pagar solidariamente en: Ciudad y país donde se cobrará o se hará efectivo el título valor.

Por esta única letra de cambio sin protesto, excusado (renunciando) el (al) aviso de rechazo a la orden de: nombre del beneficiario del título valor, indicar el nombre del exportador.

La cantidad de: Valor o monto del documento en letras.

($: ): Valor o monto del documento en números.

En : Indicar el número de cuotas en caso de que aplique.

De $: Valor en números de la cuota en caso de que aplique.

Más intereses durante el plazo del: valor mensual del interés en letras en caso de que aplique.

(% ) mensual y de mora a la tasa máxima legal autorizada: valor mensual del interés en números en caso de que aplique.

3.3.3.3. Solicitud del Aval e Instrucción de Remisión al Exterior

Una vez la letra de cambio haya sido debidamente firmada por el importador y el exportador, es el exportador colombiano quien debe radicar un oficio ante la entidad financiera colombiana con las siguientes instrucciones:

Enviar el original de la letra de cambio a la entidad financiera del exterior, con quien el importador mantiene una relación comercial, para que notifique la letra de cambio al importador, le informe del requerimiento de ava,l para que el importador tramite ante dicha entidad el otorgamiento del aval sobre la letra de cambio y, para que la entidad financiera del exterior la conserve en custodia para controlar que el importador pague su obligación en la fecha de vencimiento o estar atentos a la posible ejecución por parte del exportador a través de la entidad financiera colombiana.

El Régimen de cambios internacionales del Banco de la Republica dispuesto en la Resolución 8 de 2000 capítulo VII y la Circular reglamentaria DCIN -83 de numeral 6, Avales y garantías en moneda extranjera, reglamenta todo lo relativo a la emisión hacia el exterior y la recepción desde el exterior de garantías y avales otorgados por residentes del exterior.

3.3.3.4 Notificación Otorgamiento del Aval

Una vez la entidad financiera del exterior otorgue el aval sobre la letra de cambio, notificará por vía Swift a la entidad financiera colombiana dicha situación, quien, a más tardar el día hábil siguiente, avisará con oficio el otorgamiento del aval al exportador colombiano. El exportador debe tener en cuenta que para este caso, el aval bancario internacional lo recibe directamente de la entidad financiera del exterior.

La entidad financiera colombiana solo realiza el papel como remitente del instrumento hacia el exterior y de controlador del pago del título en la fecha de su vencimiento, a través de la entidad financiera del exterior.

3.3.3.5 Ejecución

Etapa en la cual el exportador colombiano presenta a la entidad financiera colombiana un oficio donde anuncia el incumplimiento de pago por parte del importador, para que la entidad financiera colombiana solicite el pago de la letra de cambio a la entidad financiera del exterior quien otorgó el aval.

3.3.3.6 Examen de Documentos

El marco legal internacional que reglamenta el envío de títulos valores hacia el exterior para su gestión de cobro y pago es la publicación 522 sobre cobranzas documentarias de la Cámara de Comercio Internacional.

Información más detallada en : http://www.iccwbo.org/policy/banking/

3.3.4 Errores más Frecuentes

• Olvidar controlar que la entidad financiera colombiana le informe la aprobación del aval sobre la letra de cambio otorgada, por parte de la entidad financiera del exterior y no conservar copia de la letra de cambio firmada por el importador.

3.4 COBRANZAS DOCUMENTARIAS

3.4.1 Definición

Medio de pago internacional a través del cual, el exportador colombiano entrega a una entidad financiera colombiana documentos comerciales como facturas, listas de empaque, documentos de transporte, entre otros, y documentos financieros como letras de cambio, los cuales soportan una exportación de mercancías, con instrucciones precisas para ser presentados a un importador (comprador) de manera directa o a través de una entidad financiera del exterior para su aceptación y entrega únicamente contra pago o contra aceptación de una letra de cambio por parte del importador.

Con este tipo de instrumento de pago, el exportador colombiano limita al importador / comprador la tenencia de la mercancía embarcada hacia el exterior, toda vez que la disponibilidad de los documentos necesarios para su retiro en puerto del exterior está limitada por la tenencia de los documentos en la entidad financiera del exterior, quien obra como agente cobrador por instrucciones de la entidad financiera colombiana.

3.4.2 Forma de Pago

El exportador puede dar instrucciones de pago de dos maneras dependiendo de las necesidades financieras del exportador cuando vende una mercancía:

3.4.2.1 A la vista

La entidad financiera del exterior entrega los documentos de la cobranza al importador / comprador, solo si este paga el valor (declarado en los documentos) de los documentos.

3.4.2.2 A plazo

La entidad financiera del exterior entrega los documentos de la cobranza al importador, solo si acepta una letra de cambio mediante la firma de su representante legal. La entidad financiera del exterior mantiene en custodia la letra de cambio aceptada para controlar su pago al vencimiento.

3.4.3 Costos

Tanto la entidad financiera del exterior como la colombiana tienen establecidas para sus clientes comisiones para cobranzas documentarias, las cuales pueden ser a cargo del importador del exterior o del exportador colombiano de acuerdo con lo pactado.

En el capitulo 4, se presentan los costos de las comisiones que este medio de pago genera al vendedor y comprador según lo pactado.

3.4.4 Etapas de Cobranza Documentaria

3.4.4.1 Radicación Solicitud de la Cobranza

Una vez el exportador embarca la mercancía hacia el país del importador, reúne todos los documentos de orden comercial y financiero y los radica con oficio ante la entidad financiera colombiana, a quien debe dar instrucciones precisas sobre la manera cómo deben ser remitidos por correo al exterior para su presentación, cobro y pago ante el importador de manera directa o a través de una entidad financiera del exterior.

La publicación 522 revisión 1995, Cobranzas, de la Cámara de Comercio Internacional reúne todos los usos y costumbres universales a cerca del manejo de las cobranzas documentarias como instrumento de pago que respalda la compra y venta de mercancías derivadas de operaciones de comercio exterior.

Información más detallada en: http://www.iccwbo.org/policy/banking/

Se incluye un modelo de solicitud de cobranza documentaria el cual puede ser utilizado por el exportador como una guía para ajustar sus operaciones o como lista de chequeo para solicitar la gestión de cobranza a la entidad financiera colombiana:

OFICIO MODELO PARA INSTRUCCIONES DE COBRANZA CON LA ENTIDAD FINANCIERA COLOMBIANA

MANUFACTURAS INDUSTRIALES COLOMBIANAS S.A.

OFICINA PRICIPAL

CALLE 23 No. 78B-65

BOGOTA D.C. COLOMBIA - SOUTH AMERICA

TEL: 4259444

FAX: 4059998

E-MAIL: manufacturasimpexp@colombia.com.co

ORIGINAL

PLEASE ALWAYS QUOTE OUR REF. NR. 878787 DATE: 2006/03/15

(FAVOR CITAR NUESTRA REFERENCIA NUMERO) (FECHA)

MAIL TO (CORREO PARA):

BANCOLOMBIA

BOGOTA D.C. COLOMBIA

WE ENCLOSE FOLLOWING DRAFT(S)/DOCUMENTS FOR COLLECTION

(ANEXAMOS LA SIGUIENTE LETRA DE CAMBIO / DOCUMENTOS PARA SU COBRO)

PLEASE DELIVER DOCUMENTS ONLY AGAINST XXX PAYMENT ___ACCEPTANCE

(FAVOR ENTREGAR LOS DOCUMENTOS UNICAMENTE CONTRA XX PAGO ___ACEPTACIÓN)

PLEASE NOTE THE DRAWEE SHOULD DETERMINE WHETHER TO PAY/ACCEPT OR NOT WITHIN 3 DAYS FROMN THE DATE OF PRESENTATION. (FAVOR NOTE QUE EL GIRADO DEBE DETERMINAR SI PAGA / ACEPTA O NO DENTRO DE LOS 3 DIAS DE SU PRESENTACION)

CONTRACT Nr. (CONTRATO No.) 878787 DRAFT DATE (FECHA LETRA DE CAMBIO) 2006/03/15

TENOR AND MATURITY (PLAZO Y FECHA DE VENCIMIENTO) AT (A) 180 DUE ON (VENCE EN) 2006/09/15

AMOUNT (MONTO) USD90,000.00

DAWER (EXPORTADOR) MANUFACTURAS INDUSTRIALES COLOMBIANAS S.A. DRAWEE (IMPORTADOR) I.C. TEXTILES LIMITED 1204-9, EDGE TOWER, 26 STREET NEW YORK N.Y. U.S.A.

DOCUMENTS ATTACHED (DOCUMENTOS ANEXOS)

- 1 ORIGINAL AND 1 COPY DRAFT (LETRA DE CAMBIO)

- 1 ORIGINAL AND 1 COPY INVOICE (FACTURA)

- 3 ORIGINAL AND 1 COPY BILL OF LADING (CONOCIMIENTO DE EMBARQUE)

- 1 ORIGINAL AND 1 COPY PACKING LIST (LISTA DE EMPAQUE)

- 1 ORIGINAL AND 1 COPY INSURANCE POLICY/CERT. (CERTIFICADO/ POLIZA DE SEGURO)

AS TO THE PROCEEDS, PLEASE FOLLOW INSTRUCTIONS AS BELOW: (PARA EL PAGO, FAVOR SEGUIR LAS SIGUIENTES INSTRUCCIONES)

PLEASE CREDIT THE ACCOUNT NUMBER 0101677 THAT MANUFACTURAS INDUSTRIALES COLOMBIANAS S.A. HOLDS AT BANCOLOMBIA BOGOTA COLOMBIA QUOTING OUR REF. NUMBER 878787 AND INFORM US VIA D.H.L. AND E MAIL.

SPECIAL INSTRUCTIONS (MARKED “X”) (INSTRUCCIONES ESPECIALES)

XX ADVISE US OF PAYMENT SWIFT/TELEX (INFORMARNOS EL PAGO VIA SWIFT/TELEX)

XX ADVISE US BY SWIFT /TELEX IN CASE OF NON-PAYMENT/NON—ACCEPTANCE GIVING REASONS (INFORMARNOS POR SWIFT/TELEX EN CASO DE NO PAGO/NO ACEPTACION DANDO RAZONES)

___ COLLECT INTERES FROM DRAWEE AT ___% P.A. FROM _______ TO ________ (DAYS IN A YEAR). (COBRAR INTERESES AL GIRADO A LA TASA DE __% P.A. DESDE ____ HASTA ___ (DIAS POR AÑO)

___ WAIVE INTEREST IF REFUSED (RENUCIAR A LOS INTERESS SI SON REUSADOS)

___ DO NOT WAIVE INTEREST WITHOUT OUR PRIOR APPROVAL (NO RENUNCIAR A LOS INTERESES SIN NUESTRA PREVIA APROBACION)

XX ALL CHARGES AND/OR EXPENSES OUTSIDE COLOMBIA ARE FOR DRAWEES ACCOUNT (TODOS LOS CARGOS Y GASTOS POR FUERA DE COLOMBIA SON POR CUENTA DEL GIRADO)

___ WAIVE CHARGES IF REFUSED (RENUNCIAR CARGOS SI SON REHUSADOS)

XX DO NOT WAIVE CHARGES WITHOUT OUR PRIOR APPROVAL (NO RENUNCIAR CARGOS SIN NUESTRA PREVIA APROBACION)

___________________________

AUTHORIZED SIGNATURE

(FIRMA AUTORIZADA)

THIS COLLECTION IS SUBJECT TO THE UNIFORM RULES FOR COLLECTIONS 1995 REVISION, ICC PUBLICATION Nr 522

3.4.4.2 Remisión de Documentos al Exterior y Gestión de Cobro

Etapa en la cual la entidad financiera colombiana remite, por correo certificado, a la entidad financiera del exterior los documentos recibidos por parte del exportador para iniciar el proceso de cobro ante el importador / comprador.

La entidad financiera colombiana tiene la responsabilidad de dar instrucciones con relación a la tenencia de los documentos y de hacer seguimiento constante del pago de los documentos a través de la entidad financiera del exterior, con el cual el importador mantiene relaciones comerciales y, de mantener informado al exportador colombiano de sus gestiones y el estado de pago de la cobranza.

3.4.4.3 Pago

Etapa en la cual la entidad financiera del exterior recibe la autorización de pago por parte del importador, le entrega los documentos y procede a transferir los fondos al la entidad financiera colombiana.

3.4.5 Errores más Frecuentes

✓ No indicar en la carta de instrucciones de la cobranza que entrega a la entidad financiera colombiana por cuenta de quién son las comisiones de las entidades financieras o la forma de pago de la cobranza.

✓ El número de documentos mencionados en la carta de instrucciones de la cobranza no es igual al númerp físico de documentos entregados a la entidad financiera colombiana.

.

✓ Recibir el pago directamente del comprador en el exterior y no a través de la entidad financiera colombiana, olvidando informar a esta entidad para que verifique el pago con la institución financiera del exterior y así poder dar por terminada la gestión de cobro.

3.5 GIRO DIRECTO O TRANSFERENCIA CABLEGRAFÍCA INTERNACIONAL

3.5.1 Definición

Son los pagos en divisas que recibe del exterior el exportador colombiano de parte de sus compradores a través del sistema financiero colombiano, mediante mecanismos electrónicos de transferencias internacionales como Swift.

A diferencia de los anteriores instrumentos de pago, los giros directos surgen cuando el exportador colombiano tiene una alta confianza en su comprador del exterior.

3.5.2 Costos

Cuando el exportador acuerda con el comprador del exterior el pago de las mercancías a través de giros directos, debe tener en cuenta que las entidades financieras colombianas y las del exterior cobran comisión por la gestión de giro internacional.

En el capitulo 4, se presentan los costos de las comisiones que este medio de pago genera al vendedor y comprador según lo pactado.

3.5.3 Etapas de Giro Directo

3.5.3.1 Solicitud de Giro Directo

El importador o comprador del exterior solicita a su entidad financiera del exterior realizar un pago internacional en divisas, con cargo a su cuenta corriente, a favor del exportador colombiano donde suministra la información relativa al beneficiario del pago: Nombre y dirección completa del beneficiario (exportador); moneda y valor del pago; nombre de la entidad financiera colombiana, ciudad, código swift; número de cuenta del exportador en la entidad financiera colombiana y concepto del pago internacional (relacionando el número de las facturas).

3.5.3.2 Recepción y Notificación del Pago

La entidad financiera colombiana recibe los fondos del exterior, verifica los detalles del beneficiario del pago y notifica telefónicamente al exportador. En promedio, la notificación del pago toma un día.

3.5.4 Errores más Frecuentes

• Suministrar al comprador del exterior datos errados de la entidad financiera colombiana, nombre del beneficiario del pago y número de cuenta. Lo anterior genera devolución o demora en el pago.

• Olvidar el registro como deuda externa ante el Banco de la República a través de la entidad financiera colombiana dentro del plazo legal, las financiaciones otorgadas al comprador del exterior cuyo plazo supera los 12 meses contados a partir de la fecha de la declaración de exportación definitiva y con valor superior a USD10,000.00 o su equivalente en otra moneda.

Este error también aplica para los demás medios de pago internacional.

3.6 PAGO CON TARJETA DE CRÉDITO

La tarjeta de crédito internacional se define como el dinero plástico que las entidades financieras del exterior y las colombianas facilitan a sus clientes para que puedan realizar el pago de las mercancías que compran en el exterior y así obtener una financiación por dicha compra.

Para el exportador colombiano es un mecanismo opcional que le permite vender a compradores del exterior sus mercancías, por lo general personas naturales, de manera ágil a través de internet.

Para que un exportador colombiano pueda vender mercancías a compradores del exterior y recibir su pago con tarjeta de crédito internacional, debe tener en cuenta lo siguiente:

3.6.1 Contrato de Afiliación

El exportador debe primero suscribir un contrato de afiliación con la entidad autorizada en Colombia para operar la franquicia de tarjetas de crédito internacional, ejemplo: Visa Colombia o Master Card. Cada entidad tiene su modelo de contrato y requerimientos de orden técnico, documentario y legal que el usuario debe presentar para que se autorice la operación a través de dicho sistema de pago. Para una mayor información con relación al trámite de afiliación consultar la página web de las entidades autorizadas en Colombia, ejemplo www.visa.com.co y www.mastercard.com/co/gateway.html

Desde el punto de vista técnico, el exportador debe ajustar su página web para facilitarle a los compradores del exterior escoger las mercancías de su interés y pagar a través de internet con su tarjeta de crédito internacional, en moneda legal colombiana. Este método de facturación debe ser coordinado por el exportador con la entidad autorizada de operar la franquicia en Colombia en el momento del contrato de afiliación.

3.6.2 Nominación Banco Colombiano para Pagos

El exportador debe indicar a la entidad autorizada el número de cuenta y nombre de la entidad financiera colombiana a la cual le debe abonar los recursos en moneda legal producto de sus ventas con tarjeta de crédito internacional.

3.6.3 Costos

El contrato de afiliación no tiene costo. Sin embargo, existe un costo por el paquete integral de servicios a instalar en el punto de venta del exportador el cual incluye, entre otros, la capacitación. La entidad autorizada en el momento de la afiliación informará dicho costo al exportador.

En el capitulo 4, se presentan los costos de las comisiones que este medio de pago genera al vendedor y comprador según lo pactado.

3.6.4 Venta de Mercancías y Pago

El exportador a través de su página web ofrece sus mercancías a los compradores del exterior nominándolas en moneda extranjera. A través de este mecanismo, el comprador confirma sus compras utilizando su tarjeta de crédito y el exportador inicia su proceso de embarque de la mercancía hacia el exterior. La entidad autorizada para operar la tarjeta de crédito en Colombia realiza el pago por la venta al exterior, por su equivalente en moneda legal colombiana.

Vía compensación, la entidad autorizada traslada diariamente los fondos en moneda legal colombiana a la entidad financiera colombiana asignada por el exportador. La entidad colombiana realiza el abono en la cuenta corriente del exportador el día hábil siguiente.

4. COMISIONES FINANCIERAS POR EL USO DE INSTRUMENTOS DE PAGO INTERNACIONAL

Los diferentes medios de pago generan comisiones por parte de las entidades financieras en Colombia y en el exterior. En los contratos debe estipularse o acordarse quien de las partes asume este costo. De acuerdo al relacionamiento comercial de quienes intervienen en la transacción, es probable que se logren mejorar dichas comisiones. Como marco de referencia, se consolidan los diferentes rangos de costo que podría generar cada instrumento citado en esta cartilla.

| | | |

| |COMISIONES DE LA ENTIDAD FINANCIERA COLOMBIANA POR |COMISIONES DE LA ENTIDAD FINANCIERA DEL EXTERIOR Y DE |

|INSTRUMENTO |CUENTA DEL EXPORTADOR |COLOMBIA POR CUENTA DEL EXPORTADOR |

| | | |

| | | |

| | | |

|RANGO |TARIFA DESDE** |TARIFA HASTA** |TARIFA DESDE** |TARIFA HASTA** |

|Carta De Crédito | | | | |

| |0.85% |1.50% |1.70% |2.50% |

|Garantía Bancaria | | | | |

|Internacional |0.50% |1.00% |0.95% |1.70% |

|Aval Bancario Internacional | | | | |

| |0.50% |1.00% |0.95% |1.70% |

|Cobranza Documentaria | | | | |

| |0.20% |0.80% |0.65% |1.00% |

|Giro Directo |0.05% |0.05% |0.10% |0.10% |

| |2.50% |3.70% | | |

|Tarjeta De Crédito | | |* |* |

|Internacional | | | | |

* No aplica por cuanto la comisión de la tarjeta de crédito de la entidad financiera del exterior la paga directamente el comprador del exterior.

** La comisión se aplica sobre el valor del instrumento de pago internacional. Esta tarifa es un estimado que reúne el rango en que oscilan las comisiones que normalmente cobra la entidad financiera sobre el instrumento.

El exportador debe tener en cuenta:

• Analizar antes de firmar del contrato de compraventa, si los costos generados por el instrumento de pago a utilizar afectan de manera significativa la utilidad de una exportación. Probablemente existirán oportunidades en las cuales el exportador considerará asumir un mayor costo al estimado y disminuir su utilidad, todo con el propósito de obtener una mayor garantía de pago, no dejar perder un negocio o manejar un mayor volumen de operaciones que compense dicho costo.

• Contactar a su entidad financiera colombiana para que le presente una mejor oferta comercial de comisiones por operaciones de comercio exterior, de tal manera que se puedan reducir dichos costos; sin embargo, esto está sujeto al estudio del grado de reciprocidad comercial del exportador que realice con la entidad financiera.

• Negociar con las entidades financieras colombianas una tasa todo costo, cuando los instrumentos de pago tienen un valor elevado.

• Pactar que todos los costos del instrumento de pago acordado incurridos en Colombia y fuera del país sean asumidos de manera equitativa por ambas partes.

5. VARIABLES QUE AFECTAN LA ESCOGENCIA DEL INSTRUMENTO

[pic]

Observaciones:

• La evaluación de las cartas de crédito, las garantías y los avales se realizan bajo la condición que son irrevocables.

• La carga operativa hace referencia al tiempo que gasta el exportador para reunir la documentación requerida y cumplir con términos y condiciones de los instrumentos de pago. Se incluye la evaluación de la garantía del despacho de la mercancía para el importador por cuanto es una variable que debe tener presente también el exportador colombiano.

6. MECANISMO DE GARANTIA DE PAGO INTERNACIONAL

6.1 CONVENIO DE PAGOS RECIPROCOS DE ALADI

En el marco de la Asociación Latinoamericana de Integración (ALADI), el Banco de la República suscribió un convenio de pagos y créditos recíprocos con los bancos centrales de los países miembros, como Argentina, Brasil, Bolivia, Chile, Ecuador, México, Paraguay, Perú, Uruguay, Venezuela y República Dominicana.

Este convenio se suscribió con el fin de minimizar las transferencias efectivas de divisas entre instituciones financieras de los países participantes, así como apoyar y facilitar el intercambio comercial entre los países de los bancos suscritos. El trámite de los pagos de exportaciones realizadas a los países miembros de ALADI lo debe realizar el exportador colombiano ante la entidad financiera colombiana, quien se encargará de realizar directamente los trámites correspondientes ante las entidades financieras del exterior y el Banco de la República de Colombia.

Para los exportadores colombianos, la canalización del pago a través de este mecanismo involucra una doble garantía de pago para sus exportaciones por cuanto este es avalado por los bancos centrales de los países miembros, para el caso colombiano, EL BANCO DE LA REPÚBLICA.

El exportador debe tener en cuenta que el uso del convenio recíproco de pagos de ALADI del Banco de la República incrementa los costos financieros por cuanto el Banco de la República cobra comisión por su gestión. Esta comisión es del 1Xmil del valor del instrumento de pago, adicionando el valor del IVA del 16 por ciento y el GMF ( gravamen a los movimientos financieros del 4Xmil. )

Los bancos centrales tienen la autonomía para crear y autorizar los parámetros de acuerdo con su norma cambiaria incluso aquellos instrumentos previstos en el convenio y autorizados en cada país. La moneda en que se estipulan los pagos es el dólar de los Estados Unidos de América.

A continuación se detallan, los instrumentos de pago internacional autorizados por el Banco de la República de Colombia, para que el exportador tenga en cuenta el tipo de instrumento que puede utilizar a través de este canal:

• Instrumentos autorizados y no autorizados

|AUTORIZADOS |NO AUTORIZADOS |

|Orden de pago |Créditos documentarios que incluyen Cláusula Roja. Es decir, aquellos que |

| |permiten su pago previo al cumplimiento de los requisitos documentales. |

|Giro nominativos (giros directos) |Cartas de crédito stand by |

| |Crédito documentario o carta de crédito que contemple un financiamiento |

|Cartas de crédito y créditos documentarios |para el importador por un plazo superior a aquel establecido para el pago |

| |al exportador. |

|Letras de cambio por operaciones comerciales avaladas por | |

|instituciones autorizadas | |

|Pagarés derivados de operaciones comerciales por instituciones| |

|autorizadas | |

7. CONTROL CAMBIARIO

Conforme se ha venido planteando en la primera parte de esta cartilla, comercialmente un Exportador tiene la potestad de hacerse partícipe de un proceso de compra-venta internacional. Una vez haya tomado esa decisión, se responsabiliza no solamente de cumplir con los compromisos establecidos en el contrato de compra-venta sino que debe conocer y cumplir sus compromisos tributarios, aduaneros y cambiarios.

En esta segunda parte se da a conocer al Exportador cuáles son los pasos que secuencialmente debe seguir después de que se haya cumplido con el contrato de compraventa y por tanto, se hayan dado las condiciones del medio de pago acordado.

Desde el inicio de la transacción comercial el Exportador debe saber que de acuerdo con la Resolución Externa No. 8 de 2000 Capítulo III y con la Circular Reglamentaria DCIN 83 Numeral 4 del Banco de la República una operación de exportación de bienes es de obligatoria canalización. Lo anterior quiere decir que el Exportador al momento de recibir las divisas producto del pago de la exportación, debe canalizarlas a través de los Intermediarios del Mercado Cambiario (IMC).

Los IMC son: Bancos comerciales, bancos hipotecarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, Financiera Energética Nacional (FEN), el Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A. (Bancoldex), las cooperativas financieras, las sociedades comisionistas de bolsa y las casas de cambio debidamente autorizadas, En el anexo No. 2 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83, se registra el listado d los IMC

Dado que las divisas recibidas por el pago de exportaciones, son de obligatoria canalización, al momento de negociar estas divisas, el IMC le exigirá al Exportador un formulario que documente la respectiva negociación.

Para este efecto el Exportador deberá diligenciar el formulario No. 2 y/o el formulario No. 5, (ver también anexos No.1 y 4) con sus respectivos numeral