Auditoria
Enviado por GEYNI • 5 de Noviembre de 2014 • 293 Palabras (2 Páginas) • 166 Visitas
Generales
Existen y están implementados los
manuales de procedimientos
Se han definido políticas dentro del proceso de
ventas tales como políticas de precio,
descuentos, otorgamiento de crédito, creación
de provisiones, consignación de recaudos, etc.
Y se monitorea su cumplimiento
Se cuenta con planes de contingencia ante
posibles fallas en el proceso de ventas, ejemplo:
daños en el servidor que factura, pérdida de
datos, enfermedad de alguno de los funcionarios
clave, caídas del internet, desastres, atentados
terroristas, inundaciones, etc.
Se realizan capacitaciones al personal
que participa en el proceso de acuerdo
con las necesidades de entrenamiento
Se realizan evaluaciones a los empleados
que participan dentro del proceso
El reconocimiento salarial está amarrado con
el resultado de la evaluación de desempeño
Se han implementado mediciones dentro del
proceso en las que se especifica qué, cómo,
cuando, donde y para qué medir y contra
que comparar.
La compañía cuenta con un seguro que
cubre posibles pérdidas de cartera
www.auditool.org, es la Red de Conocimientos en Auditoría y Control Interno. 2
SI NO N/A
Se consideran las sugerencias de los
empleados para el mejoramiento del proceso
Se realizan encuestas de satisfacción tanto a
empleados como a clientes y los resultados
son tenidos en cuenta para implementar
mejoras en el proceso
Segregación adecuada de funciones
La persona que registran la venta y los ingresos
de efectivo no tiene la custodia del efectivo
La función de otorgamiento de crédito
está separada de las funciones de ventas
Las conciliaciones de ventas, cuentas por
cobrar y disponible son realizadas por
personas diferentes a las que realizan los
registros de esas cuentas
Los indicadores de gestión son elaborados por
personas diferentes a las que ejecutan el
proceso que es medido
La revisión de los resultados de los
indicadores de gestión es realizada por una
persona de nivel adecuado
Las funciones de entrada de órdenes de ventas
y de facturación están debidamente
segregadas del envío de mercancía
La autorización y la entrada de cambios a la
lista maestra de precios están segregadas.
La creación de clientes debe ser autorizada
por un nivel adecuado, el sistema restringe la
creación de clientes
www.auditool.
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