Taller de Proveedores, IVA e ICA
Enviado por KELLYJPB • 17 de Junio de 2017 • Tareas • 486 Palabras (2 Páginas) • 115 Visitas
Taller de Proveedores, IVA e ICA | |||||||||||
Información básica para la elaboración del taller | |||||||||||
OBLIGADOS A RETENCIÓN DE IVA Y RETENCIÓN DE ICA | |||||||||||
Recuerde que quien aplica las retenciones es el comprador. | |||||||||||
VENDE | Gran Contribuyente | Gran Contribuyente | Regimen Común | Regimen Simplificado | |||||||
COMPRA | Auto retenedor | ||||||||||
Gran Contribuyente | NO | Retención en la Fuente | Retención en la Fuente | Retención en la Fuente | |||||||
Auto retenedor | Reteiva y reteica | Iva teórico y reteica | |||||||||
Gran Contribuyente | NO | Retención en la Fuente | Retención en la Fuente | Retención en la Fuente | |||||||
Reteiva y reteica | Iva teórico y reteica | ||||||||||
Regimen Común | NO | Retención en la Fuente | Retención el la Fuente | Retención en la Fuente | |||||||
Iva teórico y reteica | |||||||||||
Regimen Simplificado | No | No | No | No | |||||||
Se vende a crédito mercancía por $ | 69.500.000 | ||||||||||
Tarifa de IVA | 16% | ||||||||||
Tarifa de Retención en la fuente por renta | 3,50% | ||||||||||
Tarifa de ICA (once por mil) | 0,001104 | ||||||||||
GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR COMPRA A GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR | GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR VENDE A GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR | ||||||||||
---- Costo de ventas | 80% | ||||||||||
Débitos | Créditos | Débitos | Créditos | ||||||||
Inventario de Mercancía | 69.500.000 | Deudores clientes | 80.620.000 | ||||||||
IVA descontable | 11.120.000 | Anticipo de impuestos | 2.432.500 | ||||||||
Ingresos opracionales ventas | 69.500.000 | ||||||||||
Proveedores | 80.620.000 | IVA por pagar | 11.120.000 | ||||||||
Retención en la fuente por pagar | 2.432.500 | ||||||||||
Costo de ventas | 55.600.000 | ||||||||||
Inventario de mercancía | 55.600.000 | ||||||||||
GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR COMPRA A GRAN CONTRIBUYENTE | GRAN CONTRIBUYENTE VENDE A GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR | ||||||||||
---- Costo de ventas | 80% | ||||||||||
Débitos | Créditos | Débitos | Créditos | ||||||||
Inventario de Mercancía | 69.500.000 | Deudores clientes | 78.187.500 | ||||||||
IVA descontable | 11.120.000 | Anticipo de impuestos | 2.432.500 | ||||||||
Ingresos opracionales ventas | 69.500.000 | ||||||||||
IVA por pagar | 11.120.000 | ||||||||||
Proveedores | 78.187.500 | Costo de ventas | 55.600.000 | ||||||||
Retención en la fuente por pagar | 2.432.500 | Inventario de mercancía | 55.600.000 | ||||||||
GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR COMPRA A RÉGIMEN COMÚN | RÉGIMEN COMÚN VENDE A GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR | ||||||||||
---- Costo de ventas | 80% | ||||||||||
Débitos | Créditos | Débitos | Créditos | ||||||||
Inventario de Mercancía | 69.500.000 | Deudores clientes | 76.442.772 | ||||||||
IVA descontable | 11.120.000 | Anticipo de imporrenta | 2.432.500 | ||||||||
Proveedores | 76.442.772 | Anticipo de IVA | 1.668.000 | ||||||||
Retención en la fuente por pagar | 2.432.500 | Anticipo de ICA | 76.728 | ||||||||
Impuesto a las ventas retenido | 1.668.000 | Ingresos opracionales ventas | 69.500.000 | ||||||||
Impuesto de Ind y Cio retenido | 76.728 | IVA por pagar | 11.120.000 | ||||||||
Costo de ventas | 55.600.000 | ||||||||||
Inventario de mercancía | 55.600.000 | ||||||||||
GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR COMPRA A RÉGIMEN SIMPLIFICADO | RÉGIMEN SIMPLIFICADO VENDE A GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR | ||||||||||
---- Costo de ventas | 80% | ||||||||||
Débitos | Créditos | Débitos | Créditos | ||||||||
Inventario de Mercancía | 69.500.000 | No esta obligado a llevar contabilidad | |||||||||
IVA teórico | 1.668.000 | ||||||||||
Proveedores | 66.990.772 | ||||||||||
Retención en la fuente por pagar | 2.432.500 | ||||||||||
Impuesto a las ventas retenido -teórico | 1.668.000 | ||||||||||
Impuesto de Ind y Cio retenido | 76.728 | ||||||||||
RÉGIMEN COMÚN COMPRA A RÉGIMEN COMÚN | RÉGIMEN COMÚN VENDE A RÉGIMEN COMÚN | ||||||||||
---- Costo de ventas | 80% | ||||||||||
Débitos | Créditos | Débitos | Créditos | ||||||||
Inventario de Mercancía | 69.500.000 | Deudores clientes | 78.187.500 | ||||||||
IVA descontable | 11.120.000 | Anticipo de imporrenta | 2.432.500 | ||||||||
Proveedores | 78.187.500 | Ingresos opracionales ventas | 69.500.000 | ||||||||
Retención en la fuente por pagar | 2.432.500 | IVA por pagar | 11.120.000 | ||||||||
Costo de ventas | 55.600.000 | ||||||||||
Inventario de mercancía | 55.600.000 | ||||||||||
RÉGIMEN COMÚN COMPRA A RÉGIMEN SIMPLIFICADO | RÉGIMEN SIMPLIFICADO VENDE A RÉGIMEN COMÚN | ||||||||||
---- Costo de ventas | 80% | ||||||||||
Débitos | Créditos | Débitos | Créditos | ||||||||
Inventario de Mercancía | 69.500.000 | ||||||||||
IVA teórico | 1.668.000 | No esta obligado a llevar contabilidad | |||||||||
Proveedores | 66.990.772 | ||||||||||
Retención en la fuente por pagar | 2.432.500 | ||||||||||
Impuesto a las ventas retenido -teórico | 1.668.000 | ||||||||||
Impuesto de Ind y Cio retenido | 76.728 |
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