Caja Chica

Arqueo de la Caja Chica.

Se realizaran arqueos sorpresivos del Fondo Fijo de Caja Chica a fin de comprobar si el monto asignado está de acuerdo con la existencia de documentos y el efectivo.

Los arqueos sorpresivos se efectuaran cuando las circunstancias así lo requieran y estará a cargo de la Oficina de Auditoria Interna y el departamento de Tesorería.

Los resultados de los arqueos se pondrán en conocimiento de la Gerencia del Área y de la Gerencia General, para que se tomen si fuera necesario, las acciones correctivas del caso.

Procedimientos Contables de la Caja Chica.

Creación de la caja chica.

Debe Haber (Debe)

Caja Chica XXXX (debe)

Banco XXXXXX (Haber)

Asiento de creación de la caja chica

Reembolso o reposición de Caja chica

Gastos de Vehículo XXXXXX (Debe)

cantv XXXXXX (Debe)

Artículos de limpieza XXXXXX (Debe)

Articulos de Oficina XXXXXX (Debe)

Viaticos XXXXXX (Debe)

Otros XXXXXX /Debe)

Banco XXXXXXX (Haber)

Para reponer el fondo de caja chica según relación y comprobantes presentados

Sobrantes de Caja Chica:

Es el dinero que aparece en exceso, con respecto al monto establecido, al hacer la relación de los pagos efectuados. Cuando se da un sobrante de dinero en la caja chica, lo cual no debería sucedes, al hacer reembolso se reliza un asiento en la que al haver un reembolso se le abona a una cuenta llamada "Sobrante de caja chica tal como se muestra a continuación.

Gastos de Limpieza XXXXXX ((Debe)

Electricidad XXXXXX (Debe)

CANTV XXXXXX (Debe)

Viaticos XXXXXX (Debe)

Banco XXXXXXX (Haber)

Sobrante de caja chica XXXXXXX (Haber)

Para reponer el fondo de caja chica segun relación y comprobantes presentados, con un sobrante.

Faltante de Caja Chica:

Es el dinero que falta en la caja con respecto al monto establecido al haber la relación de los pagos efectuados. Cuando se da un faltante de dinero en la caja chica, lo cual no debería suceder, al hacer el reembolso se realiza un asiento en el que la diferencia se carga a una cuenta llamada "faltante de caja chica".

Articulos de limpieza XXXXXX (Debe)

Viaticos XXXXXX (Debe)

Gastos de Vehiculo XXXXXX (Debe)

Faltante de caja chica XXXXXX (Debe)

Banco XXXXXXXX (Haber)

Para reponer el fondo fijo de caja chica según relación y comprobantes presentados, mostrando un faltante.

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