Evaluación de la Función de Auditoría Interna
Enviado por juanaroupau • 22 de Agosto de 2018 • Informes • 859 Palabras (4 Páginas) • 115 Visitas
[pic 1]
El siguiente cuestionario de auto evaluación debe ser completado por el Director de Auditoría Interna, para identificar el estado de los aspectos clave en el desarrollo de la Función de Auditoría Interna.
El cuestionario es un modelo y no pretende abarcar todas las situaciones por lo cual debe ser revisado y ajustado en cada departamento, según sea el objetivo de la Auto Evaluación.
Escala de Calificación | |||
1= Totalmente en Desacuerdo | 2= En Desacuerdo | 3= De acuerdo | 4= Totalmente de Acuerdo |
Preguntas |
Calificación |
¿Usted reporta directamente al Comité de Auditoría? | 1 2 3 4 |
¿Usted puede reunirse directamente con el Presidente del Comité de Auditoría y de la organización? | 1 2 3 4 |
¿Considera que tiene el respaldo de la Alta Gerencia, la Junta Directiva y el Comité de Auditoría? | 1 2 3 4 |
¿Se tiene definido, aprobado y divulgado el Estatuto de Auditoría Interna? | 1 2 3 4 |
¿El Estatuto de Auditoría Interna define tanto las responsabilidades como los niveles de reporte? | 1 2 3 4 |
¿Considera que tiene los recursos financieros y de personal suficientes para cumplir con los objetivos de su trabajo? | 1 2 3 4 |
¿Usted tienen definido y documentado el perfil que requiere para ocupar cada uno de los cargos de su área, considerando la experiencia y formación académica? | 1 2 3 4 |
¿Considera que el Rol del Director de Auditoría Interna es conocido y entendido por la organización? | 1 2 3 4 |
¿Usted y su equipo de trabajo conocen los objetivos estratégicos de la organización? | 1 2 3 4 |
Preguntas |
Calificación |
¿Usted es informado de las decisiones que tienen efectos tanto en los estados financieros como en los objetivos estratégicos de la organización? | 1 2 3 4 |
¿El Plan Anual de Auditoría, se encuentra alineado con los objetivos estratégicos de la organización, así como con los principales riesgos a los cuales se encuentra expuesta? | 1 2 3 4 |
¿Su área tiene definido y divulgado tanto el Manual de Auditoría como los roles y responsabilidades de cada cargo? | 1 2 3 4 |
¿Los procedimientos de auditoría desarrollados por su equipo de trabajo parten de los lineamientos establecidos en las Normas Internacionales de Auditoría Interna? | 1 2 3 4 |
¿Su área tiene un plan de formación para sus colaboradores, con el cual deben cumplir anualmente? | 1 2 3 4 |
¿Tanto usted como su equipo de colaboradores tiene acceso irrestricto a toda la información requerida para el desarrollo del trabajo? | 1 2 3 4 |
¿Todos los trabajos realizados tienen los niveles de revisión y supervisión sobre los resultados entregados? | 1 2 3 4 |
¿Los informes de auditoría permiten identificar el nivel de riesgo al cual se encuentra expuesta la organización frente a las oportunidades de mejora identificadas? | 1 2 3 4 |
¿Las recomendaciones de auditoría parten del principio de corregir la causa – raíz que genera la oportunidad de mejora? | 1 2 3 4 |
¿Las recomendaciones de Auditoría consideran las buenas prácticas de la industria o de las filiales? | 1 2 3 4 |
¿El cierre de toda auditoría cuenta con la evaluación del dueño del proceso auditado? | 1 2 3 4 |
¿Se hace un seguimiento a la implementación de los planes de acción entregados por la Administración? | 1 2 3 4 |
Preguntas |
Calificación |
¿Las recomendaciones de auditoría han sido implementadas por la Administración? | 1 2 3 4 |
¿Se hace un seguimiento a los indicadores de gestión establecidos en el área, implementando acciones correctivas? |
1 2 3 4 |
...