Pago A Provedores

PAGO A PROVEEDORES

ETAPAS BÁSICAS

CONTROL DE LA FACTURA DEL PROVEEDOR

AUTORIZACION DE PAGO

PAGO

CONTABILIZACIÓN

CONTROL DEL RECIBO

1. CONTROL DE LA FACTURA DEL PROVEEDOR

1.1. El PROVEEDOR envía la FACTURA a CUENTAS A PAGAR.

1.2. CUENTAS A PAGAR CONTROLA

1.2.1. Que fue un pedido realizado por la empresa; lo verifica con la ORDEN DE COMPRA que tiene en archivo transitorio.

1.2.2. Los  importes los controla con la ORDEN DE COMPRA o con la COTIZACIÓN DEL PROVEEDOR.

1.2.3. Bonificaciones y Descuentos estipulados; con la ORDEN DE COMPRA.

1.2.4. Que la mercadería fue recibida (En conformidad o con observaciones ); lo verifica con REMITO firmado por RECEPCIÓN.

1.2.5. Totales de la FACTURA con el cálculo aritmético.

2. AUTORIZACIÓN DE PAGO

2.1. CUENTAS A PAGAR envía;

2.1.1. REMITO (duplicado), FACTURA (original), ORDEN DE PAGO original); a la Segunda Firma.

2.1.2. ORDEN DE PAGO (duplicado y triplicado) a TESORERÍA.

2.1.3. ORDEN DE PAGO (cuadruplicado) al archivo transitorio.

2.2. CUENTAS A PAGAR controla con ORDEN DE PAGAO (cuadruplicado) ORDENES DE PAGO emitidas y no satisfechas.

3. PAGO

3.1. TESORERÍA en base a la ORDEN DE PAGO, emite el CHEQUE.

3.2. TESORERÍA, anota en ORDEN DE PAGO (triplicado).

• Banco Girado.

3.3. TESORERÍA firma el CHEQUE.

3.4. TESORERÍA envía

3.4.1. CHEQUE y ORDEN DE PAGO (duplicado) a la SEGUNDA FIRMA.

3.4.2. ORDEN DE PAGO (triplicado) al archivo transitorio.

3.5. SEGUNDA FIRMA verifica los componentes básicos de pago; REMITO, FACTURA, ORDEN DE PAGO, LEGAJO DE COMPRA.

3.6. SEGUNDA FIRMA anula COMPONENTES BÁSICOS DE PAGO con:

• Pagado

• Fecha

• Número de cheque

• Iniciala.

3.7. SEGUNDA FIRMA;

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