Archivo De Papeles De Trabajo De Auditoria Fiscal

5. ARCHIVOS DE PAPELES DE TRABAJO DE AUDITORIA FISCAL

5.1 HOJA DE TRABAJO DE INGRESOS

PROGRAMA DE AUDITORÍA FISCAL

NOMBRE DE LA FIRMA: AUDITORES INTEGRALES, S.A. DE C.V.

NOMBRE DE LA ENTIDAD: FLOR DEL RIO, S.A. DE C.V.

ÁREA: INGRESO POR VENTA DE PRODUCTO

PERIODO EXAMINADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

P.T. TT

Hecho por: R.I.A.T. Fecha: 28/04/2014

Revisado por: V.A.Q.C. Fecha: 13/05/2014

Objetivo:

Evaluar el grado de cumplimiento por parte del contribuyente a las obligaciones sustantivas contenidas en la Ley de Impuestos sobre La Renta, Ley de Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios y el Código Tributario.

N° DESCRIPCIÓN HECHO POR REF. A PT’S OBSERVACIONES

1

2

3

PROCEDIMIENTOS:

A. INGRESOS

Elaborar cedulas sumarias de la cuenta de ingresos por ventas de productos de los meses de enero a diciembre.

Elaborar cedula detalle de ingresos por ventas de productos de los meses de enero a diciembre.

Elaborar cedula analítica comparativa de los ingresos reflejados en las declaraciones, libros de IVA legales y registro contables de los meses de enero a diciembre.

R. I.A.

R.I.A.

R.I.A.

PT1

PT1.1

PT1.1.1

Hecho por: R.I.A.T.

Revisado por: V.A.Q.C.

Fecha: 11-Nov-2013

Aprobado por: M.C.R.

Fecha: 19-Nov-2013

5.2 CEDULA SUMARIA DE INGRESOS

5.3 CEDULA DE DETALLE DE INGRESOS

5.4 CEDULA ANALITICA DE INGRESOS

PROGRAMA DE AUDITORÍA FISCAL

NOMBRE DE LA FIRMA: AUDITORES INTEGRALES, S.A. DE C.V.

NOMBRE DE LA ENTIDAD: FLOR DEL RIO, S.A. DE C.V.

ÁREA: OTROS INGRESO

PERIODO EXAMINADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

P.T. UU

Hecho por: R.I.A.T. Fecha: 30/04/2014

Revisado por: V.A.Q.C. Fecha: 16/05/2015

Objetivo:

Evaluar el grado de cumplimiento por parte del contribuyente a las obligaciones sustantivas contenidas en la Ley de Impuestos sobre La Renta, Ley de Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios y el Código Tributario.

N° DESCRIPCIÓN HECHO POR REF. A PT’S OBSERVACIONES

1

2

3

PROCEDIMIENTOS:

B. OTROS INGRESOS

Elaborar cedulas sumarias de la cuenta de otros ingresos percibidas en los meses de enero a diciembre.

Elaborar cedula detalle de otros ingresos de productos del activo realizable hechas en los meses de enero a diciembre.

Elaborar cedula analítica comparativa de los ingresos reflejados en las declaraciones, libros de IVA legales y registro contables de los meses de enero a diciembre.

R.I.A.T.

R.I.A.T.

R.I.A.T.

UU

UU 1

UU 1.1

Hecho por: R.I.A.T.

Revisado por: V.A.Q.C.

Fecha: 11-Nov-2013

Aprobado por: M.C.R.

Fecha: 19-Nov-2013

5.5. HOJA DE TRABAJO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PROGRAMA DE AUDITORÍA FISCAL

NOMBRE DE LA FIRMA: AUDITORES INTEGRALES, S.A. DE C.V.

NOMBRE DE LA ENTIDAD: FLOR DEL RIO, S.A. DE C.V.

ÁREA: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PERIODO EXAMINADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Objetivo:

Evaluar el grado de cumplimiento por parte del contribuyente a las obligaciones sustantivas contenidas en la Ley de Impuestos sobre La Renta, Ley de Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios y el Código Tributario.

N° DESCRIPCIÓN HECHO POR REF. A PT’S OBSERVACIONES

1

2

3

PROCEDIMIENTOS:

C. INGRESOS

Elaborar cedulas sumarias de la cuenta de propiedad planta y equipo.

Elaborar cedula detalle de propiedad panta y equipo.

Elaborar cedula analítica comparativa de la propiedad planta y equipo

V.A.C.

V.A.C.

V.A.C.

P/T 5

P/T 5.1

P/T 5.1.1

Hecho por: R.I.A.T.

Revisado por: M.C.R.

Fecha: 30-ABRIL-2014

Aprobado por: V.A.C.Q.

Fecha: 26-MAY-2014

5.6 CEDULA SUMARIA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

5.7 CEDULA DE DETALLE DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

5.8 CEDULA ANALITICA DE PROPIEDA PLANTA Y EQUIPO

ANEXOS

ESCRITURA PÚBLICA DE COMPRAVENTA DE INMUBLE

En la ciudad de San Salvador, a las ocho horas y treinta minutos del día veintinueve de abril de mil novecientos noventa y uno, ante mi Ante mi, MILAGRO BEATRIZ RECINOS MOLINA, Notario, del domicilio de Coatepeque, Departamento de Santa Ana, comparece por una parte el señor

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