Caso fraude. Madoff
Enviado por J0hvnnv • 13 de Junio de 2021 • Tarea • 1.044 Palabras (5 Páginas) • 234 Visitas
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CARRERA: INGENIERÍA EN ADMINISTRACIÓN LOGÍSTICA
ASIGNATURA: CONTABILIDAD GERENCIAL
DOCENTE: FABIOLA OYARCE MARAMBIO
INTEGRANTES:
- KIMBERLY ALFARO BUSTAMANTE
- JOHANNA GREZ ALBORNOZ
- MIGUEL ESPINOZA BENDEZU
- VÍCTOR HERNÁNDEZ MUÑOZ
- ALEJANDRO PAINEN PLAZA
- RONNIE HUENULAF MANQUI
- INTRODUCCIÓN
A continuación, daremos a conocer el mayor fraude piramidal de la historia protagonizado por Bernie Madoff, expresidente de Nasqad. Se ha indicado que su esquema Ponzi afecto a más de 27.000 personas celebridades, inversionistas e instituciones de casi 122 países. El valor se ha estimado en US$60.000 millones.
- DESARROLLO DEL FRAUDE.
Madoff era inversionista bursátil, asesor de inversiones y financiero estadounidense, fue el presidente de la firma de inversión que llevaba su nombre y que él mismo fundó en 1960, una de las más importantes en Wall Street. A través de su compañía de inversiones durante décadas simulo altas rentabilidades, logrando con ello atraer a un gran número de inversores. La realidad era que utilizo un esquema Ponzi para simular sus altas rentabilidades.
¿Pero qué es un esquema Ponzi?
Se debe el nombre a Carlos Ponzi quien ideo la idea de buscar inversores para un negocio muy rentable, Ponzi prometía a sus inversores un 50% de ganancias en 45 días o duplicar la inversión en 90 días. Lo que hacía en realidad Ponzi era a pagar a los viejos inversores con el dinero de los nuevos, es decir pagar a los inversores con el dinero de los nuevos incautos.
En 1999, un gestor de inversiones experto en el mercado presentó una carta a la Comisión de Mercado de Valores, denunciando y describiendo exactamente lo que sucedía, transcurriendo nueve años hasta que reconocieron la validez de su denuncia.
Fue la recesión mundial la que provocó efectivamente la caída de Madoff, ya que los inversores, golpeados por la situación, intentaron retirar alrededor de US$7.000 millones de sus fondos y el financista no pudo encontrar el dinero para cubrir esos retiros.
La lista de víctimas de Madoff incluye a la fundación benéfica del director de cine Steven Spielberg
Tras ser encontrado culpable, a Madoff se le impuso una condena de 150 años de cárcel por realizar una de las mayores estafas de la historia
¿Como Madoff pudo realizar su Fraude?
La respuesta la da el Contador David Frienling de la firma Friehling & Horowitz, quien estaba encargado de auditar los estados financieros de Madoff Investment Securities, incluida sus hojas de balances y cuentas de resultado.
Madoff pagaba mensualmente alrededor de US$ 14.000 a Friehling quien certificaba de forma falsa los ajustes de los estados financieros a los estándares aceptados de auditorías y a los Principios Contables generalmente Aceptados en Contabilidad (GAAP)
Los estados financieros falseados se enviaban a la Comisión de Valores de EE.UU. y a los Clientes de Madoff.
- ANÁLISIS Y CONCLUSIÓN
Como se ha podido ver, la falta de ética de un contador, al falsear los estados financieros condujo a un gran fraude, fraude que fue de nivel mundial, afectando desde dueñas de casas a grandes bancos e inversores, perdiéndose la credibilidad de este mercado.
Asimismo, la confianza y la falta de controles cruzados por parte de la autoridad reguladora claramente fallo.
A raíz de este fraude se dispusieron cambios regulatorios en la Comisión de Mercado de Valores de los Estados Unidos.
A nivel local debemos recordar dos fraudes financieros basados en esquemas Ponzi, como fueron las empresas Investing Capital, IM Forex y la “los quesitos” en Contaulco entre los años 2004 al 2006.
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