Dictamen de auditoria
Enviado por DENISES LOPEZ • 30 de Junio de 2021 • Informes • 1.708 Palabras (7 Páginas) • 48 Visitas
UNIVERSIDAD LAICA “ELOY ALFARO” DE MANABÍ
Extensión en El Carmen
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Carrera de Ingeniería en Contabilidad y Auditoria
Autor:
Denises Manuela López Falconez
Tema:
Cuestionarios de control
Docente:
Dr. Nelly Moreira
Catedra:
Auditoría Financiera III
Periodo:
01/12/2020
EMPRESA AGROSOL | |||||
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEP. CONTABLE | |||||
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 | |||||
Ambiente de Control: | |||||
Nº | PREGUNTAS | SI | NO | N/S | OBSERVACIONES |
1 | ¿Existe un ambiente agradable dentro del área contable? | ||||
2 | ¿ Se toma en consideración la opinión de los empleados? | ||||
3 | ¿Existe interés por parte de la administración del sistema de control en área contable? | ||||
4 | ¿El área contable tiene políticas administrativas bien definidas? | ||||
5 | ¿El área contable motiva una cultura organizacional enfocada en la integridad y el comportamiento ético? |
Evaluación de Control: | |||||
Nº | PREGUNTAS | SI | NO | N/S | OBSERVACIONES |
1 | ¿El área contable posee herramientas útiles para la evaluación de riesgo? | ||||
2 | ¿Se realizan sondeos sobre riesgos internos y externos? | ||||
3 | ¿Se han definido oportunidades en las que se deban identificar los riesgos? | ||||
4 | ¿La entidad cuenta con personal que esté apto para la elaboración de dicha evaluación? | ||||
5 | ¿Existen claves de acceso para el sistema de la entidad? |
Actividades de Control: | |||||
Nº | PREGUNTAS | SI | NO | N/S | OBSERVACIONES |
1 | Los registro contables que se generan en la entidad ¿Son revisados por una persona asignada ? | ||||
2 | ¿El área contable cuenta con un sistema automatizado para el registro de todas las operaciones ? | ||||
3 | ¿Se archivan cronológicamente todos los documentos ? | ||||
4 | ¿Se evalúan constantemente los procesos las áreas? | ||||
5 | ¿Se le solicita al personal del área contable la presentación de un reporte de sus actividades a la gerencia? |
Información y Comunicación: | |||||
Nº | PREGUNTAS | SI | NO | N/S | OBSERVACIONES |
1 | ¿El contador comunica al personal de las decisiones que ha tomado la gerencia ? | ||||
2 | ¿Se le provee al personal contable información relevante para cumplir con sus responsabilidades ? | ||||
3 | ¿El sistema utilizado en la entidad genera información financiera oportuna para la toma decisiones? | ||||
4 | ¿Existe mecanismos que aseguren la información que exista en el área contable? | ||||
5 | ¿La información recopilada del área contable esta sujeta al cumplimiento de las metas y objetivos de la entidad? |
Supervisión y Seguimiento: | |||||
Nº | PREGUNTAS | SI | NO | N/S | OBSERVACIONES |
1 | ¿Existe supervisión para verificar en cumplimiento de los objetivos propuestos en el área contable ? | ||||
2 | ¿ Se ha asignado a personal idóneo para la realización del seguimiento de las acciones correctivas ? | ||||
3 | ¿Existe evidencia de la comparación de los registros de existencias con otros bienes de la entidad con los activos físicos ? | ||||
4 | ¿Las comunicación con bancos deudores y proveedores se utilizan para supervisar el control interno de los saldos respectivos ? | ||||
5 | ¿Se da soluciones a los errores encontrados, con el propósito de dar mejores servicios de los mismos? |
Realizado por: Denises López
Revisado por: Doc. Nelly Moreira
EMPRESA AGROSOL | |||||
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE GERENCIA | |||||
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 | |||||
Ambiente de Control: | |||||
Nº | PREGUNTAS | SI | NO | N/S | OBSERVACIONES |
1 | ¿Existe un código de ética y ha sido comunicado adecuadamente? | ||||
2 | ¿La gerencia posee una amplia experiencia en todas las áreas funcionales? | ||||
3 | ¿La gerencia fija metas y perspectivas financieras realistas para el personal operativo? | ||||
4 | ¿La gerencia identifica las existencia de deficiencia en los controles internos? | ||||
5 | ¿La gerencia revisa y cambia la distribución organizacional debido a cambios en las situaciones? |
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