La Economia
Enviado por kaka23 • 24 de Marzo de 2014 • 426 Palabras (2 Páginas) • 195 Visitas
INFORME DE CONTROL INTERNO
Cuentas de Caja, Bancos y Cuentas por Cobrar al 31 de Diciembre del 2012
Caja
Hallazgo _1
Condicion
No se realizan arqueos de caja para un control adecuado de efectivo.
Area
Caja Chica
Causa
.
No existe un control adecuado para el manej de efectivo.
Efecto
Mal control y manejo de efectivo.
Comentario
Según la gerencia no se realiza por que debido a cuestiones de tiempo y ya que la empresas es familiar se tiene la confianza necesaria para manejar el fondo de caja chica.
Recomendacion
El gerente debe realizar arqueos sorpresivos para mantener un mejor control y manejo de efectivo.
Bancos
Hallazgo _2
Condicion
Se detecto una diferencia significativa entre las conciliaciones y Estados Financieros.
Area
Bancos
Causa
.
Debido a que la contabilidad la maneja una Outsourcing, la información de los estados financieros no se maneja a tiempo
Efecto
No hay buen control en la elaboración de las conciliaciones bancarias.
Comentario
Al momento de hacer la conciliación bancaria no se encontró la diferencia debido al manejo fuera de tiempo de los estados financieros.
Recomendacion
Al momento que se realice una conciliación bancaria tener cuidado de que este perfectamente conciliado en el mayor de bancos, ya que esto puede influir mucho en la toma de decisiones de la gerencia.
Cuentas por Cobrar
Hallazgo _3
Condicion
La empresa no cuenta con políticas para las cuentas por cobrar.
Area
Cuentas por Cobrar
Causa
.
Falta de aplicación e implantación de un proceso.
Efecto
Malversación de fondos y de información.
Comentario
El Gerente General no cuenta con políticas o lineamientos adecuados para el funcionamiento eficiente y razonable de las transacciones.
Recomendacion
Contar con políticas adecuadas bajo un marco de referencia.
Administración
Hallazgo 4
Condicion
La administracion no cuenta con un plan operativo anual propio.
Criterio
Para una mejor administracion se debe de realizar un plan operativo anual donde se enumeran los objetivos y directrices que deben cumplir a corto plazo.
Causa
Según la gerencia esto se define con su mayor proveedor.
Efecto
Puede ocurrir una inadecuada administracion al no conocer
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