Modelo De Indice De Auditoria

NOMBRE DE LA CÉDULA

TIPO DE CÉDULA ÍNDICE ALFABETICO DOBLE NUMERICO

Balance General Activo Hoja de Trabajo BG/1

Balance General Pasivo Hoja de Trabajo BG/2

Balance General Patrimonio Hoja de Trabajo BG/3

Estado de Resultados Ingresos Hoja de Trabajo PyG/1

Estado de Resultados Egresos Hoja de Trabajo PyG/2

Estado de Resultados Costo de Ventas Hoja de Trabajo PyG/3

DISPONIBLE Sumaria A

CAJA GENERAL Analítica A1

Caja General Oficina Principal Sub-analítica A1/1

Caja General Sucursal A Sub-analítica A1/2

CAJAS MENORES (Fondos Fijos) Analítica A2

Caja Menor Oficina Principal Sub-analítica A2/1

Caja Menor Sucursal A Sub-analítica A2/2

BANCOS Analítica A3

Banco X Cuenta nnnnn1 Sub-analítica A3/1-1

Banco X Cuenta nnnnn2 Sub-analítica A3/1-2

Banco Y Sub-analítica A3/2-1

INVERSIONES Sumaria B

ACCIONES Analítica B1

Acciones Z Sub-analítica B1/1

DEUDORES Sumaria C

CLIENTES Analítica C1

Cliente A Sub-analítica C1/1

Cliente B Sub-analítica C1/2

INVENTARIOS Sumaria D

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA E. Analítica D1

Articulo M Sub-analítica D1/1

Articulo N Sub-analítica D1/2

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS Sumaria E

TERRENOS Analítica E1

Terreno P Sub-analítica E1/1

Terreno Q Sub-analítica E1/2

CONSTRUCCIONES EN CURSO Sumaria E2

Construcción W Analítica E2/1

CONSTRUCCIONES y EDIFICACIONES

Sumaria

E3

Edificio R Analítica E3/1

INTANGIBLES Sumaria F

CRÉDITO MERCANTIL Analítica F1

MARCAS Analítica F2

Marca Alfa Sub-analítica F2/1

Marca Beta Sub-analítica F2/2

DIFERIDOS Sumaria G

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Analítica G1

Intereses Sub-analítica G1/1

Seguros y Fianzas Sub-analítica G1/2

VALORIZACIONES Sumaria H

DE INVERSIONES EN ACCIONES Analítica H1

OBLIGACIONES FINANCIERAS AA

SOBREGIROS BANCO X AA1

Cuenta nnnnnn1 AA1/1

Cuenta nnnnnn2 AA1/2

SOBREGIROS BANCO Y AA2

PAGARÉS BANCO X AA3

PAGARÉS BANCO Y AA4

PROVEEDORES BB

PROVEEDORES NACIONALES BB1

PROVEEDOR A BB1/1

PROVEEDOR B BB1/2

PROVEEDOR C BB1/3

CUENTAS POR PAGAR CC

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR CC/1

RETENCION EN LA FUENTE CC/2

IVA RETENIDO CC/3

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA CC/4

ACREEDORES VARIOS CC/5

IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS DD

DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS VFC DD/1

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR DD/2

DE INDUSTRIA Y COMERCIO DD/3

OBLIGACIONES LABORALES

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