Resumen Ejecutivo Análisis de Costos

Resumen Ejecutivo

Se realizara la construcción de una fabrica procesadora de rocas para la obtención de harina de roca, a modo de fertilizante, la planta tendrá un tamaña de planta de asociada a la producción de 6 toneladas por hora de harina de roca.

La planta estará ubicada en un terreno con el recurso mineral de la roca ya sea en lecho de rio o en un cerro, la producción esta asociada a normativa del plano regulador de las municipalidades asociadas a la explotación de rocas o recursos minerales.

La materia prima como es la roca se obtendrá de la explotación del suelo a través de maquinaria de movimiento de tierra.

Y el producto terminado se llevara a cabo por una chancadora en donde obtendremos harina de roca de 2 mm de diámetro.

La producción se llevara a cabo por 2 operarios de equipos y 1 encargado de faena.

La parte administrativa se llevara a cabo por una secretaria y un administrador.

El área de ventas se llevara a cabo por 2 vendedores.

Análisis de Costos

Para llevar a cabo este proyecto se debe determinar la estructura de costos asociada a la producción de la harina de roca.

Para ello debemos determinar los gastos fijos, los costos variables por  unidad asociados a la producción y el precio unitario de venta.

Dependiendo de estos datos podremos realizar un análisis al punto de equilibrio donde podremos determinar cuanto producir, a que precio producir, proyecciones de ventas por cantidad, y los mas importante en que momento nuestras utilidades se hacen cero y en que momento tendremos ingresos.

Identificaremos la estructura operacional mensual referente a costos, donde detallaremos las remuneraciones a trabajadores, las mantenciones operacionales de los equipos, materias primas y permisos, entre otros.

Del mismo modo calcularemos el costo de Horas Hombre (H.H) y el costo de operación de la maquinaria por hora, lo llamaremos hora maquina (H.M), para lograr estos aspectos debemos determinar la depreciación de los equipos, el numero de trabajadores junto a su remuneración y las inversiones en equipos.

También como dato complementario determinaremos el costo de las patentes municipales para la explotación de nuestra materia prima ( la roca)

Y como objetivo final buscaremos identificar claramente la relación de cada uno de los costos asociados a la producción una tonelada de harina de roca.

 Análisis de costos relacionados a trabajadores según remuneración.

[pic 1]

TABLA 1

En la tabla desarrolla anteriormente logramos determinar el numero de trabajadores, sus salarios, los agregados al sueldo y el costo total que esto significa.

Para fines prácticos tendremos dos operarios con experiencia en el manejo de equipos de movimiento de tierra como es el caso de los cargadores frontales, los mini cargadores y las excavadoras.

Se identifica claramente al encargado de faena que debe realizar las siguientes actividades:

• Es el responsable de la producción diaria, el cual debe garantizar el buen funcionamiento de la planta
• Coordinar con la gerencia general la cantidad de producción y la calidad de la misma para cubrir las expectativas de los clientes

• También debe realizar labores de mantención por ejemplo:

Encargado de mantener en funcionamiento la maquina y equipo de la planta, así como la revisión de los equipos que participen en el proceso productivo

Se incurre en gastos administrativos como de secretaria y administrador.

Secretaria tiene como función principal de recibir a los potenciales clientes a si como informar a la gerencia  general de las diversas actividades que ocurran en su ausencia.

Y el administrador tiene por función:

• Representar legalmente, civil, comercial, judicial, fiscal y administrativamente a la empresa
• Organizar el régimen interno de la empresa, usar el sello de la misma, encargarse de la correspondencia y cuidar que la contabilidad este al día.
• Contratar a los empleados, fijar sueldos y remuneraciones, así como también podrá despedir a los empleados, dentro del marco legal
• Abrir y cerrar cuentas en bancos, financieras y además instituciones bancarias para la obtención de créditos, giros, aceptar, avalar, descontar y renovar letras, vales, pagares, en general puede efectuar toda clase de operaciones bancarias

Y finalmente se identifica a los vendedores pertenecientes al área comercial en donde debe dar a conocer nuestro producto a los distintos clientes y del mismo modo debe conocer sus necesidades y requerimientos comerciales.

Es el encargado de concretar las ventas y de posibilitar estas mismas.

En la tabla se identifican las retenciones al sueldo que corresponden a los castos asociados a previsiones de salud (7%) y contribuciones por trabajador (13%), además se identificaron retenciones asociadas a vacaciones, a costos por desvinculaciones, etc. Dando un total del 30% del sueldo de cada trabajador

Un punto importante de la organización es que la gerencia toma el papel de la directiva de la empresa por tal motivo como norma interna de la empresa, ellos gozaran de la rentabilidad total del proyecto. Esto quiere decir que si los ingresos o beneficios totales son de un 10%, ese monto pertenece a la administración, en caso contrario si ese monto es cercano a 0%, ese será su nivel de ingreso.

El total de gastos por todos los trabajadores de la planta  corresponden a 5.720.000 pesos.

En la tabla anterior se distingue una columna con un 30%, esta corresponde a la retenciones  mensuales que realizara la empresa al sueldo de los trabajadores correspondiente, un 7% a provisión de salud y un 13% a contribuciones propias del trabajador, todo esto bajo el alero legal.

Del mismo modo el 10% restante corresponde a las provisiones de vacaciones, posible desvinculación del trabajado, entre otros conceptos.

...