Act.5 Contabilizaciones De Prestamos

MANEJO CONTABLE DEL CREDITO

Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

CLIENTE: CARLOS RAMIREZ

CAPITAL PLAZO TASA EF. A. TASA MORA

10.000.000 18 Meses 25% 29.4%

P= $10.000.000

N= 18 meses

IP= 25% anual, pagado mes vencido

Int. x mora= 29.4%

IP= 0.25/12=0.02083333

A1= 555.556 + 208.333 = 763.889

CANCELA 10 DIAS DE ANTICIPACION 208.333/30= 6.944 x 20=$138,889

PERIODO SALDO INTERESES CAPITAL FLUJO CAJA

0 10.000.000 0 0 10.000.000

1 9.444.444 208.333 555.556 763.899

2 8.888.888 196.759 555.556 752.315

3 8.333.332 185.185 555.556 740.741

4 7.777.776 173.611 555.556 729.167

5 7.222.220 162.037 555.556 717.593

6 6.666.664 150.463 555.556 706.019

7 6.111.108 138.889 555.556 694.445

8 5.555.552 127.315 555.556 682.871

9 4.999.996 115.741 555.556 671.297

10 4.444.440 104.167 555.556 659.723

11 3.888.884 92.592 555.556 648.148

12 3.333.328 81.018 555.556 636.574

13 2.777.772 69.444 555.556 625.000

14 2.222.216 57.870 555.556 613.426

15 1.666.660 46.296 555.556 601.852

16 1.111.104 34.722 555.556 590.278

17 555.548 23.148 555.556 578.704

18 0 11.573 555.548 567.121

CONTABILIZACION:

Contabilización en la fecha de aprobación

3520 Créditos aprobados no desembolsados

352007 Obligaciones estipuladas en M.L. 10.000.000.

3520 Créditos aprobados no desembolsados por el contra

352007 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000

Contabilización en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)

24611 Prestamos ordinarios 10.000.000

172007 Depósitos de ahorros ordinarios activos 10.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación

352007 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000

352007 Cred.aprob. no desem.estilados M.L: 10.000.000

MANEJO CONTABLE DEL CREDITO

De un crédito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un plazo de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garantía personal nos cancelan la primera cuota en efectivo el día del vencimiento.

CLIENTE: LEONOR RESTREPO

CAPITAL PLAZO TASA EF. A.

...