Administración del Fondo de Caja Chica
Enviado por alexis33 • 28 de Enero de 2013 • Trabajos • 726 Palabras (3 Páginas) • 738 Visitas
Administración del Fondo de Caja Chica
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REGLAMENTO PARA LA
ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE
CAJA CHICA
Art. 1.- OBJETIVO.- El Fondo Fijo de Caja Chica, tiene como finalidad habilitar
el pago en efectivo de necesidades urgentes y de valor reducido que no ameriten ser
cubiertas con cheques para cancelar obligaciones legalmente exigibles, siempre que,
por sus características, no tengan el carácter de previsibles.
Art. 2.- DE LA APERTURA.- La apertura del Fondo Fijo de Caja Chica será
solicitada para su autorización al Vicepresidente Financiero por el jefe de la unidad
académica, de apoyo o servicio.
Art. 3.- LIMITE DEL FONDO.- Se establece como valor máximo del Fondo Fijo
de Caja Chica la cantidad de US$ 400.
Art. 4.- DE LA CUANTIA DE LOS DESEMBOLSOS.- La cuantía máxima de
cada gasto o desembolso podrá ser hasta por US$ 50.
Art. 5.- REPORTES.- La Unidad de Adquisiciones y Suministros entregará a los
responsables del manejo y custodia de los Fondos Fijos de Caja Chica, un reporte
periódico de proveedores seleccionados y calificados y uno semanal que contenga la
cantidad de suministros y materiales disponibles en el Almacén-Bodega General de
la Institución.
Art. 6.- DE LA UTILIZACIÓN DEL FONDO.- El Fondo Fijo de Caja Chica se
puede utilizar exclusivamente para la adquisición, de preferencia en los proveedores
calificados que dispone la ESPOL, de suministros, materiales, útiles de aseo, y otros
pagos de bienes y servicios que no tienen el carácter de previsibles, que no pueden
pagarse regularmente con cheques, que por su naturaleza no se pueden mantener en
stock y en caso de que se haya agotado su existencia en el Almacén – Bodega
General.
Art. 7.- PROHIBICIONES.- Se prohíbe utilizar el Fondo Fijo de Caja Chica para
el pago personal de salarios, anticipo de viáticos y subsistencias, gastos sociales que
no tengan carácter de previsibles, o urgentes y, en general, todos aquellos que no
sean típicos de una unidad académica, técnica o administrativa.
Los valores utilizados en forma contraria a la que precede serán objeto de reintegro
por parte de la persona encargada de la custodia del Fondo.
Art. 8.- DE LA REPOSICIÓN DEL FONDO.- La solicitud de reposición del
Fondo será presentada al Vicepresidente Financiero en la ventanilla del
Departamento de Recepción de Documentos de la Unidad de Operación Financiera,
hasta los 20 días de cada mes, parcial o totalmente, y cualquiera sea el valor
gastado, conforme al "Instructivo Tributario para Administradores de
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