Analizando estudio de mercado técnico

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AUDITORÍA Y CONSULTORÍA FINANCIERA  v1

PROFESORA MA. VERÓNICA ARANA GALÁN

7 DE SEPTIEMBRE 2018

¿En qué áreas no se siguen los procedimientos de control interno de la empresa? Sustenta tu opinión.

En fondo fijo de caja ya que se cuenta con un faltante, se tienen gastos que no se tienen autorizados por la persona facultada, se cuenta con comprobantes que ya tenían que haberse pagado por la fecha, se meten gastos de los cuales no les corresponde realizarlo a ellos. Los gastos que se manejan en el fondo fijo deben de ser gastos menores o de urgencias, el encargado debe de rendir cuentas periódicamente y se le hacen nuevas entregas de dinero para reponer el importe de los pagos hechos, la persona que asigno la empresa es la responsable del buen manejo y custodia del dinero, así como siempre debe de presentar una cantidad fija, es decir físicamente debe de sumar en dinero o en comprobantes el total de lo asignado para dicho fondo que ente caso sería de $15,000.00.

Creo que a la empresa le  falta una buena administración , también les falta un plan de organización, métodos y procedimientos, políticas  y reglamentos  confiabilidad  de los registros contables, controles, sistemas de autorización, registro de transacciones, definir los objetivos y metas tanto generales como específicas, definir políticas  de acción y procedimientos de ejecución de los procesos para todos los departamentos, adoptar un sistema de organización adecuado para ejecutar los planes,  delimitación precisa de autoridad y los niveles de responsabilidad, establecimiento de sistemas modernos de información que faciliten la gestión y el control.

¿Cuál es tu opinión o dictamen y tus recomendaciones para optimizar los recursos de la empresa?

Realizar arqueos periódicos de caja para verificar que las transacciones hechas sean las correctas, delimitar funciones y responsabilidades,  formular políticas de  ventas, buscar  un buen sistema de cómputo para realizar los registros contables en tiempo y forma  

Se debe de empezar en evaluar los recursos y procesos, recopilando toda la información sobre el funcionamiento de la empresa, identificando las debilidades, la clave para la mejora continua es localizar las áreas de mejora críticas. Ya cuando conocemos el problema se debe de empezar a mejorar esta área que en este caso sería dar cursos al personal para que realicen bien su trabajo, ya que en mucho de los casos el personal desconoce las funciones de su puesto de lo cual realiza mal su trabajo, debe de realizar cursos y capacitaciones constantes para que haya un mejoramiento en sus puestos así como asignar a personal que este supervisando constantemente sus actividades para identificar sus áreas de oportunidad así como de productividad.

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