Auditoria Operativa
Enviado por kcaballero • 20 de Junio de 2015 • 2.538 Palabras (11 Páginas) • 232 Visitas
.- Elabora un diagrama de flujo del área de Recursos humanos, Logística. Venta el mimo que comprenderá todo el flujo documentario del área examinada. (3 puntos)
DIAGRAMA DE FLUJO VENTA
DIAGRAMA DEL AREA DE RECURSOS HUMANOS
PERSONAL CONTROL DE TIEMPO SUPERVISION NOMINA
FLUJO DEL AREA DE LOGISTICA
7.- Elabore un cuestionario de Control interno al área de recursos Humanos, Logística, Ventas. ( 2 puntos)
EMPRESA : « X »
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AREA : VENTAS
Preparado por: Fecha:
Revisado por: Fecha:
CUESTIONARIO DE AUDITORÍA RESPUESTAS
SI NO N/A OBSERVACIONES
Existe un departamento de ventas con funciones definidas?
El personal que integra este departamento se encuentra capacitado?
Existe un flujograma que guíe los procedimientos?
El número de funcionarios es proporcional al volumen de operaciones?
¿Las ventas se registran oportunamente?
¿Existe una persona encargada de la custodia de los ingresos?
¿Las facturas son debidamente selladas y autorizadas?
¿La persona que realiza el registro de ventas es independiente de la que realiza las ventas?
¿Las notas de crédito son autorizadas por el gerente?
¿Se realizan ventas al por mayor y menor?
¿Se emiten comprobantes de venta?
Las funciones del departamento de facturación son independientes de:
¿Despachos?
¿Contabilidad?
¿Cobranzas?
¿El departamento de facturación envía copias de las facturas directamente al departamento de cuentas por cobrar?
¿Se hacen resúmenes de las facturas y los totales se pasan al departamento de contabilidad, independientemente de los departamentos de cuentas por cobrar y caja?
¿Las facturas de venta son controladas numéricamente por el departamento de contabilidad?
¿Se comparan las facturas contra las órdenes de despacho, para cerciorarse de que todos los artículos enviados hayan sido facturados?.
Se revisan las facturas en cuanto a su exactitud en:
¿Cantidades?
¿Precios?
¿Cálculos?
¿Las ventas COD (pago contra entrega) o con tarjeta de crédito, se controlan en forma similar a las ventas a crédito registrándolas en una cuenta de control, manejada por personal independiente de la función de cobro?
En caso negativo existen procedimientos que aseguren:
¿El cobro contra entrega de la mercancía?
¿Qué el producto de todas estas ventas ingrese oportunamente a la compañía?
EMPRESA : « X »
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AREA : RECURSOS HUMANOS
Preparado por: Fecha:
Revisado por: Fecha:
CUESTIONARIO DE AUDITORÍA RESPUESTAS
SI NO N/A OBSERVACIONES
GENERALIDADES DE RECURSOS HUMANOS
Existe un departamento de recursos humanos con funciones definidas?
El personal que integra este departamento se encuentra capacitado?
Existe un flujograma que guíe los procedimientos?
El número de funcionarios es proporcional al volumen de operaciones?
Se cumplen las políticas generales fijadas en cuanto a:
Salarios y prestaciones sociales?
Adopción de mediadas preventivas de seguridad industrial, salud de personal y mantenimiento de adecuadas condiciones físicas de trabajo?
Inducción a los empleados nuevos respecto de sus atribuciones y responsabilidades?
Vigilancia y acatamiento de las disposiciones legales aplicables?
Entrenamiento laboral en coordinación con los supervisores responsables de la operación?
Se han dado a conocer a los empleados de la entidad aspectos relacionados con:
Normas generales de operación?
Derechos y obligaciones del personal?
Políticas sobre salarios y prestaciones sociales?
Medidas de seguridad industrial, higiene y profilaxis?
Políticas de promoción?
Políticas y normas disciplinarias?
Se informa periódicamente a los empleados acerca de los logros, las necesidades y del desarrollo de la empresa, la colectividad y el personal?
Se encuentran establecidos criterios y objetivos de razonable prioridad que impidan preferencias subjetivas al momento de seleccionar al personal?
Las hojas de vida del personal contienen toda la información requerida para la selección del personal, incluidas las evaluaciones y calificaciones del empleado?
Las evaluaciones han sido tenidas en cuenta como soporte de promoción?
Se investigan el carácter y las referencias de la hoja de vida de los candidatos a cargos de responsabilidad, especialmente en cargos de confianza y manejo?
Existen formatos adecuados y específicos para los procedimientos relacionados con la liquidación de la nómina?
Existe claridad sobre la elaboración de los diferentes formatos?
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