CARTA DE GERENCIA

Auditores Grupo 4 & Asociados

30 de Octubre del 2012

Comite de auditoria,

Compania Seccion 04, INC.

Santo Domingo, D. N.

Durante la planeación de nuestra auditoria a los estados financieros de CS04, para el año terminado el 31 de Diciembre del 2011, evaluamos la estructura de control interno de CS04, como parte de la aplicación de nuestros procedimientos auditoria, con el propósito de expresar una opinión sobre dichos estados financieros. Dicha evaluación no fue efectuada con el propósito de proveer una seguridad sobre el funcionamiento del sistema de control interno. Sin embargo, durante el desarrollo de nuestro trabajo, algunas situaciones surgieron a nuestra atención que consideramos oportuno comentar para contribuir al fortalecimiento del sistema de control interno y la eficiencia operative de CS04

.

El informe que acompañamos con esta comunicación, sumariza nuestros comentarios y sugerencias, relativas a las situaciones señaladas en el párrafo precedente. Las observaciones y sugerencias que se acompañan se presentan para información y uso de la Gerencia, y no podrán serutilizadas para ningún otro propósito.

Atentamente,

Auditores Grupo 4 & Asociados

Observaciones de auditoria al 31 de Diciembre 2011.

Efectivo:

1- Pagos mayores mediante cheques.

Condición:

Durante la auditoria al 31 de diciembre del 2011, observamos que no existe un mínimo para pagar con cheque y la decisión de pagar o no con cheque la toma la administración.

Recomendación:

Recomendamos que se acuerde y se establezca por escrito como política de control a partir de que monto se debe pagar con cheque.

2- Depósito.

Condición:

Durante la auditoria al 31 de diciembre del 2011, observamos que no existe un depósito periódico del dinero que ingresa a Caja General a la empresa.

Recomendación:

Recomendamos que se establezca el periodo para realizar los depósitos, lo más aconsejable es que sea diario, por el volumen de ventas de contado por día.

3. Cheques y depósitos en tránsito

Condición:

Durante la auditoria al 31 de diciembre del 2011, observamos que los cheques

y depósitos en tránsito no estaban detallados en las conciliaciones bancarias, se

presentan en archivos separados.

Recomendación:

Recomendamos que las conciliaciones bancarias tengan anexo el listado de los cheques y depósitos en transito, incluyendo el No. de cheque, la fecha de emisión y el monto.

4- Pagos mayores mediante caja.

Condición:

Durante la auditoria al 31 de diciembre del 2011, observamos que no existe un máximo para pagar con caja y que esta decisión la toma la gerencia.

Recomendación:

Recomendamos que se acuerde y se establezca por escrito como política de control el máximo a pagar por caja.

5-Comprobantes de caja chica.

Condición:

Durante la auditoria al 31 de diciembre del 2011, observamos:

1-Que existen comprobantes de desembolso de caja chica con alteraciones en fecha y monto.

2-Se realizan reposiciones de caja chica con Boucher de pago, sin que traigan factura justificativa del gasto.

Recomendación:

Recomendamos que no se reembolsen gastos con documentación alterada o con Boucher.

Cuentas

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