CUY MAGICO

PARTE II

1. ELABORAR EL PLAN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA PARA EL CLUB DEPORTIVO LOS FELINOS

INTRODUCCION

La auditoría es una revisión cuidadosa, sistemática e independiente de las actividades desarrolladas en una empresa o industria en particular, cuyo objetivo es determinar si se ajusta a los planes previstos, y/o pre-establecidos, si se aplican eficazmente y son adecuados para alcanzar los objetivos.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

• Objetivo es determinar si se ajusta a los planes previstos, y/o pre-establecidos, si se aplican eficazmente y son adecuados para alcanzar los objetivos.

• Administración correcta de la organización y reorganización del club.

• Dar un buen ambiente de trabajo y satisfacción del personal.

• Evaluar el control interno y externo del Club.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR

• Separar del club a 400 socios.

• Se captaran entre 400 y 500 socios nuevos.

• Cambio de estatutos para aumentar el número de años requeridos para ser socio vitalicio.

• Entregar a todos los socios que hayan pagado su cuota de ingreso normal Certificados Negociables y Hereditarios del Club.

• Abrir Academias de deportes diversos: fútbol, basketball, tenis, natación, atletismo, etc.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA

• Seguir un proceso de Administración Estratégica.

• Elegir el tipo de liderazgo adecuado, tomando en cuenta la situación por la que atraviesa el club.

• Reuniones del administrador con el Directorio y representantes directos.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA FINAL

• Realizar un análisis comparativo, estudiando una organización similar que haya logrado el éxito.

• Lograr que la visión de organizacional sea unánime.

• Recopilar y analizar la normativa relacionada al Club Deportivo Los Felinos en el marco del Plan Nacional.

• Verificar la concordancia entre la información incluida en el expediente de referencia con la documentación proporcionada por el Club

• Examinar la documentación remitida y cotejar con los registros respectivos: Planilla de descripción de Gastos.

2. ELABORE EL PROGRAMA DE AUDITORIA APLICABLE AL CLUB

Programa de Auditoria:

Objetivo:

Verificar los estados financieros, estados económicos, la administración y los controles de parte de los accionistas del Club Deportivo Los Felinos; para verificar la eficiencia en el desarrollo de las operaciones determinando la calidad del servicio, brindando recomendaciones y mejoras en la administración.

Alcance:

La Auditoria tiene como propósito revisar los estados financieros, estados económicos, la administración, examinar como se han desarrollado las actividades de control y analizar las debilidades y fortalezas que presenta el Club Deportivo Los Felinos y los controles de parte de los accionistas del Club Deportivo Los Felinos; verificando la eficiencia y efectividad en el ingreso de la información para la ejecución de una visión organizacional solida, optimizar eficientemente los procesos mediante un análisis objetivo, examinando las evidencias obtenidas con base en toda la información financiera suministrada por el Club.

Recursos:

Humanos, Tecnológicos, Físicos de Información, Servicios al Cliente

PROCESO DOCUMENTOS AUDITOR FECHA PROGRAMADA

Antecedente, misión, visión, objetivos, políticas, manuales, estructura organizacional. Archivos y gráficos del club Jeannyna Salazar

Pineda 07/05/2015 -13/06/2015

Esquema básico de Tecnología de información de la empresa, proceso, facturación, análisis de flujo de económico y matriz FODA Sistema de información financiera y manual de procedimientos Magaly Vasquez

Mamani 14/06/2015 -03/07/2015

Diseño e indagación al personal Encuestas y entrevistas Jeannyna Salazar

Pineda 04/07/2015 -21/08/2015

Informe Final Papeles de trabajo Magaly Vasquez

Mamani 21/08/2015 -21/10/2015

Nota: Para todas las auditorias se deben el cumplimiento general de los requerimientos de las normas que se va a auditar siguiendo el ciclo.

AUDITOR: ___________ AUDITADO: __________ REVISO: __________ APROBO: _____________

Nombre y firma Nombre y firma Nombre y firma Nombre y firma

3) DESARROLLAR LOS PAPELES DE TRABAJO QUE COMPRENDERIAN LA EJECUCION DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Los papeles de trabajo ayudan a la planificación y la ejecución de la auditoría, ayudar en la supervisión y revisión de la misma y suministrar evidencia del trabajo llevado a cabo para respaldar la opinión del auditor.

Han de ser detallados y completos los papales de trabajo y deben estar diseñados para presentar la información requerida de forma clara y plena de significado. Estos deben elaborarse en el momento en que se realiza el trabajo y son propiedad del auditor, quien debe adoptar las medidas oportunas para garantizar su custodia sin peligro y su confidencialidad.

En cuanto a los objetivos de los papeles de trabajo podemos indicar los siguientes: - Servir como evidencia del trabajo realizado y de soporte de las conclusiones del mismo.

• Presentar informes a las partes interesadas.

• Facilitar los medios para organizar, controlar, administrar y supervisar el trabajo ejecutado en las oficinas del cliente.

• Facilitar la continuidad del trabajo en el caso de que un área deba ser terminada por persona distinta de la que la inició.

• Facilitar la labor de revisiones posteriores y servir para la información y evaluación personal.

BALANCE GENERAL

CLUB LOS FELINOS

PERIODO 2014

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo 71,700.00 Tributos por pagar 500,000.00

Cuentas por Cobrar Comerciales Remuneraciones por Pagar 50,000.00

Cuentas por cobrar a Socios y Personal 91,537.00 Cuentas por Pagar 700,000.00

Existencias Beneficios Sociales de los trabajadores 1,100,000.00

Total Activo Corriente 163,237.00 Total Pasivo Corriente 2,350,000.00

Activo no corriente Pasivo No Corriente

Inversiones Financieras Patrimonio 1,351,287.00

Inmueble, Maquinaria y Equipo 4,000,000.00 Capital Social

Depreciacion -450,000.00 Donaciones

Total Activo no Corriente 3,550,000.00 Total Patrimonio 1,363,237.00

TOTAL ACTIVO 3,713,237.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 3,713,237.00

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