Cuentas De Activo Y Pasivo

Nombre de la Empresa: “Restaurante S. de R.L.”

Giro de la Empresa: Comercio al por menor de alimentos preparados para su consumo.

CATALOGO DE CUENTAS

1 Activo

11 Circulante

1101 Efectivo

1101.01 Caja

1101.01.01 Caja Chica

1101.02 Bancos

1101.02.01 Banorte Cta. 635-00551-3

1101.02.02 Bancomer Cta. 124-0005-3

1102 Cuentas por Cobrar

1102.01 Clientes

1102.02 Deudores Diversos

1102.02.01 Funcionarios y Empleados

1103 Inventarios

1103.01 Inventario Inicial

1103.02 Inventario Final

1104 Pagos Anticipados

1104.01 Renta de locales

1104.01.01 Cia. Inmobiliaria y Arrendadora Ambrosia S.A de C.v.

1104.02 Prima de Seguros

1104.02.01 AXXA Seguros S.A. de C.V.

1104.03 Material Publicitario

1104.03.01 Televisa S.A. de C.V.

1104.03.02 TV Azteca S.A. de C.V.

1104.03.03 Grupo Radiorama S.A. de C.V.

1105 IVA Acreditable

1105.01 IVA 11%

1105.01.01 IVA Compras

1105.01.02 IVA Gastos

1105.02 IVA 16%

1105.02.01 IVA Compras

1105.02.02 IVA Gastos

1106 Crédito al Salario

1106.01 Crédito al Salario

1107 Subsidio para el Empleo

1107.01 Subsidio para el Empleo

1108 Impuestos Pagados por Anticipado

1108.01 Pagos Provisionales

1108.01.01 Pago Provisional de ISR

1108.01.02 Pago Provisional de IVA

1108.01.03 Pago Provisional de IETU

1108.01.04 Retención de IDE

12 Activo No Circulante

1201 Inmuebles, Maquinaria y Equipo

1201.01 Bienes Inmuebles

1201.01.01 Terrenos

1201.01.02 Edificios

1201.02 Bienes Muebles

1201.02.01 Mobiliarios y Equipo

1201.02.01.01 Mobiliario de Oficina

1201.02.01.02 Mobiliario Restaurante

1201.02.02 Equipo de Transporte

1201.02.02.01 Pick Up

1201.02.02.02 Camión Repartidor

1202-R Depreciación Acumulada de Inmuebles, Maquinaria y Equipo

1202.01 Edificios

1202.02 Mobiliario y Equipo

1202.03 Equipo de Transporte

2 Pasivo

21 Pasivo a Corto Plazo

2101 Cuentas por Cobrar

2101.01 Proveedores

2101.01.01 Abarrotera de Baja California S.A. de C.V.

2101.01.02 Comercializadora de Carnes y Tortillas S.A.

2101.01.03 Central Licorera de Mexicali S.A de C.V.

2101.02 Acreedores Diversos

2101.02.01 Proveedores de Limpieza S.A de C.V.

2102 Retenciones

2102.01 Impuestos sobre la Renta a Trabajadores (ISPT)

2102.02 Retenciones de IMSS en nomina

2102.03 Retenciones de INFONAVIT en nomina

2102.04 Retenciones de 2% SAR y AFORE

2102.05 Retenciones 10% Honorarios

2102.06 Retenciones 10% Arrendamiento

2102.07 Retenciones de IVA

2103 Impuestos por Pagar

2103.01 IVA Trasladado

2103.01.01 IVA Trasladado 11%

2104 Anticipos de Clientes

2104.01 Anticipos de Clientes

22 Pasivo a Largo Plazo

2201 Prestamos Bancarios

2201.01 Bancomer S.A de C.V.

2201.01.01 Bancomer Crédito 125485634

3 Capital

31 Capital y Reservas

3101 Capital Social

3101.01 Aportación de Socios

3102 Reservas

3102.01 Reserva Legal

3102.02 Reserva Voluntaria

3103 Utilidad o Pérdidas

3103.01 Utilidades de Ejercicios Anteriores

3103.02 Utilidad del Ejercicio

3103.03 Perdida del Ejercicio

4 Cuentas de Resultado Deudor

41 Compras

4101 Compras

4101.01 Comercial de Carnes Frías

4101.02 Abarrotera de Baja California

4101.03

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