EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Enviado por ESCARLETHPAOLA • 10 de Junio de 2014 • 17.093 Palabras (69 Páginas) • 257 Visitas
Nº
DESCRIPCIÓN
EEF EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
DCV DEUDORES COMERCIALES Y VENTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CS CÉDULA SUMARIA
CA CÉDULA ANALÍTICA
SA SUBANALÍTICA
DEUDORES COMERCIALES Y VENTAS
CS CÉDULA SUMARIA
CA CÉDULA ANALÍTICA
SA SUBANALÍTICA
INVENTARIO Y COSTO DE VENTAS
CS CÉDULA SUMARIA
CA CÉDULA ANALÍTICA
SA SUBANALÍTICA
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CS CÉDULA SUMARIA
CA CÉDULA ANALÍTICA
SA SUBANALÍTICA
PASIVOS Y GASTOS
CS CÉDULA SUMARIA
CA CÉDULA ANALÍTICA
SA SUBANALÍTICA
INFORMACIÓN GENERAL
EF ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
HA HOJA DE AJUSTE
HR HOJA DE RECLASIFICACIÓN
HH HOJA DE HALLAZGOS
FASNOTEQ S.A
CÉDULA SUMARIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PERIODO 2012
CÓDIGO CUENTA REF P/T SALDO LIBROS AJUSTE Y RECLASIFICACIÓN SALDO AUDITADO
DEBE HABER
1.1.1.1 Caja Chica EE.SS 200 26H/R a 174
1.1.1.2 Bancos EE.SS 148.96 40 H/A 2 108.96
FASNOTEQ S.A.
CÉDULA ANALÍTICA
ARQUEO CAJA CHICA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PERIODO 2012
DATOS GENERALES:
Responsable de Fondo:Auxiliar Contable
Fecha: 28/12/2012
Hora Inicio: 10:30 Hora Finalización: 11:20
ARQUEO:
Salo en Libros: ES 1/1 $ 200.00
Valores Presentados: $ 174.00∑
Billetes $ 48.00
CANT. DENOM. VALOR
2 $10 $20
5 $5 $25
3 $1 $3
Monedas $ 6.00
CANT. DENOM. VALOR
10 $ 0.50 $ 5
4 $ 0.25 $ 1
FASNOTEQ S.A.
CÉDULA ANALÍTICA
ARQUEO CAJA CHICA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PERIODO 2012
Documentos Varios $ 120.00
FECHA TIP. COMP. BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR
RECIBO TÉCNICO Anticipo Sueldo $ 60.00
N/V ALMAC. Limpiecito Compra de Art. de aseo y limpieza $ 20.00
F/C PACO S.A. Compra de Suministro $ 40.00
Diferencia: $ 26.00 ‡
Certifico que:
Los valores y documentos presentados fueron contados y revisados en mi presencia y devueltos a mi entera satisfacción
AUDITOR AUXILIAR CONTALE
MARCAS
∑ Sumatoria
‡Faltante de caja chica y detención de billete falso, propone H/H1y H/Ra
*Retención no realizada, propone H/H2 y H/A1
σNo cumple con la política de manejo de caja chica, propone H/H3
CAJA CHICA
Caja chica está a cargo del auxiliar contable del a empresa, con fecha 28 de septiembre se realiza un arqueo a las 10:30, culminando a las 11:20. El saldo en libros es de $ 200
Cantidad Denominación
CANTIDAD DENOMINACION
3 BILLETES 10 30*
5 BILLETES 5 25
3 BILLETES 1 3
10 MONEDAS 0.5 5
4 MONEDAS 0.25 1
DOCUMENTOS QUE RESPALDAN EL GASTO
Recibo sin número a nombre del técnico por $ 60 ( anticipo sueldo)
N/V 1015 Almacenes Limpiecito RISE ( útiles de aseo y limpieza) $ 20
F/C 2345 Paco S.A suministros de oficina $ 40, no se realiza retención
*Existe 1 billetes faltos
FASNOTEQ S.A.
CEDULA ANALITICA
CONCILIACIÓN BANCARIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PERÍODO 2012
BANCO GUAYAQUIL
RESPONSABLE:CONTADORA
SALDO SEGÚN LIBROS BANCOS E/F 148.96
(-) NOTAS DE DÉBITO 40.00
FECHA
No. DETALLE VALOR
28/12/2012 21543 COMISION BANCARIA 10
29/12/2012 21565 CHEQUERA 30
40
(=)SALDO CONCILIADO 108.96
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA BANCARIA A 211448.96
(-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS 1340.00
FECHA
No. DETALLE VALOR
- 1121 CECILIA FUENTES 800
- 1114 ANTONIO 220
- 1128 JUAN 320
(=) SALDO CONCILIADO 108.96
Σ Sumatoria
¥ N/D no registrada auditoría propone H/A2
# Los cheques emitidos no tienen fecha, propone H/H 5
FASNOTEQ S.A
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