Organigrama

No.

Tipos de infracciones

Monto minimo y maximo

1

Falta de arqueos sorpresivos de fondos y valores

. Q. 2,000 Q. 5,000

2

Incumplimiento de recomendaciones realizadas en auditorías anteriores

. Q. 2,000 Q. 10,000

3

Falta de manuales de funciones y responsabilidades

. Q. 2,000 Q. 10,000

4

Incumplimiento a normas de control interno y de administración de personal.

Q. 2,000 Q. 10,000

5

Falta de control previo a la ejecución de inversiones.

Q. 2,000 Q. 10,000

6

Falta de presentación del informe de Ejecución de la Inversión

. Q. 2,000 Q. 10,000

7

Incumplimiento a normas establecidas para la creación y manejo de fondos fijos rotativos y de caja chica.

Q. 2,000 Q. 10,000

8

Uso excesivo de efectivo para pagos

. Q. 2,000 Q. 10,000

9

Falta de aplicación de los clasificadores presupuestarios establecidos en la ley

Q. 2,000 Q. 10,000

10

Falta de conciliaciones de saldos

. Q. 2,000 Q. 10,000

11

Atraso en las conciliaciones bancarias.

Q. 2,000 Q. 20,000

12

Incumplimiento en la rendición de cuentas

. Q. 2,000 Q. 40,000

13

Falta de registro y control presupuestario

. Q. 4,000 Q. 40,000

14

Falta de separación de funciones incompatibles

. Q. 8,000 Q. 40,000

15

Pérdida o extravío de formularios oficiales

. Q. 2,000 Q. 80,000

16

Falta de documentos de respaldo.

Q. 2,000 Q. 80,000

17

Falta de realización de depósitos inmediatos e intactos de los ingresos

. Q. 2,000 Q. 80,000

18

Otros incumplimientos a Normas de Control interno y disposiciones legales

. Q. 2,000 Q. 80,000

19

Utilización de formularios no autorizados

. Q. 4,000 Q. 80,000

20

Falta de control interno

. Q. 4,000 Q. 80,000

21

Falta de registro o atraso en los registros para el control de inventarios y almacén.

Q. 4,000 Q. 80,000

22

Falta de una adecuado registro y resguardo de la documentación de respaldo de operaciones financieras y administrativas

. Q. 8,000 Q. 80,000

23

Falta de presentación de la liquidación del presupuesto en la fecha establecida en la ley.

Q. 40,000 Q. 80,000

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