Riesgos Auditoria

ANALISIS DE LOS RIESGOS

A. EVALUACION GENERAL DEL CONTROL INTERNO

Riesgo N. 1

Qué pasaría si el Asistente de Créditos recibe el formulario de solicitud con información incompleta y además deja pendiente el CERTIFICADO DE INGRESOS, el cual estaba por $1.000.000 mensuales, cuando el monto del crédito hipotecario era por $200.000.000 y aún así el Analista de créditos emite una precalificación positiva para la siguiente actividad del proceso que corresponde a la aprobación?

Posiblemente encontremos un riesgo en la actividad N. 1 del proceso, de esta forma:

QUÉ? POR QUÉ? – Eventos CÓMO? –Causas

Perdida de dinero

El asistente de crédito se salto un procedimiento. - Falta de capacitación.

- No hay personal idóneo para el cargo

- Poco personal

- Cumplimiento de metas.

Actividad de Control Clase de control Valoración

- Lista de chequeo

- Mesa de control

- Analista

- Herramientas en el sistema

- Definir perfiles.

Humano- personal

Documental

- Sin control el riesgo seria alto

- Con controles seria medio

Riesgo N. 2

Qué pasaría si el Analista de Créditos recibe los documentos del Asistente, pero no verifica la veracidad de la cédula (no sabe cómo hacerlo, simplemente la mira y pasa a la siguiente actividad) y aún así el Analista de créditos emite una precalificación positiva para la siguiente actividad del proceso que corresponde a la aprobación?

Posiblemente encontremos un riesgo en la actividad N. 2 del proceso, de esta forma:

QUÉ? POR QUÉ? – Eventos CÓMO? -Causas

Perdida de dinero

Se saltaron procedimientos sin verificar la documentación y podría traer como consecuencia que el deudor sea falso - Falta de capacitación

- Exceso de confianza del trabajador

- Presión laboral por cumplimiento de metas

- Falta de concentración en las labores desarrolladas

Actividad de Control Clase de control Valoración

Lista de chequeo

Uso de herramientas del sistema

Verificación final de documentación antes de concepto.

Humano- personal

Documental Sin control el riesgo seria alto

Con control seria

medio

Riesgo N. 3

Qué pasaría si el Gerente de la Sucursal Bancaria, otorgara créditos a todos sus amigos, sin importar los montos, (P. Ej. Un amigo le puede pedir un crédito inmediato de $1.000.000.000.oo con el compromiso de devolverlo en 8 días), sin que el Comité de Créditos ni la Junta Directiva se enteren?

Posiblemente encontremos un riesgo en la actividad N. 3 del proceso, de esta forma:

QUÉ? POR QUÉ? – Eventos CÓMO? -Causas

Perdida de dinero y reputacional

Se están saltando procedimientos establecidos por el banco porque simplemente los amigos del gerente pueden no tener la liquidez para responder por las deudas. - Exceso de confianza por parte del gerente.

- Falta de ética profesional

- Incumplimiento a los procedimientos establecidos por el banco

Actividad de Control Clase de control Valoración

Implementación de sistemas de control mas exigentes con respecto a las aprobaciones de crédito.

Que no solo este a cargo del gerente para las aprobaciones sino que haya otro departamento encargado para dicha verificaciones

Humano- personal - Sin controles el riesgo seria medio

- Con controles el riesgo seria bajo

Riesgo N. 4

Qué pasaría si un empleado nuevo en la documentación del crédito, pide las hipotecas, hace firmar el pagaré, etc., todo ello con base en una inducción informal suministrada por un analista de crédito compañero de la Sucursal Bancaria, pero no considera la constitución de una póliza de vida, y el deudor muere, sin que la hipoteca cubra la totalidad de la deuda?

Posiblemente encontremos un riesgo en la actividad N. 4 del proceso, de esta forma:

QUÉ? POR

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