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CUESTIONARIO DE EVALUACION DE INVENTARIOS

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Enviado por:  hannaley  24 noviembre 2012
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Palabras: 373   |   Páginas: 2
Views: 262

ESCASTO 3000, S.A. DE C.V.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

INVENTARIOS

#

PREGUNTA

N/A

SI

NO

1

El departamento de contabilidad mantiene registros de inventario permanente.

2

Los registros permanentes son ajustados según los resultados del conteo físico.

3

Se emiten documentos que consten la realización de los conteos físicos

4

El inventario es propiedad de la empresa en su totalidad

5

Existe algún reglamento interno en el almacén

6

Hay un encargado por cada área del almacén

7

Los almacenistas o auxiliares de bodega son responsables de todas las existencias

8

Los almacenistas y auxiliares son los únicos que tienen acceso a las existencias de mercancías

9

Las funciones de adquisición, recepción, almacenaje y embarque son realizadas por diferentes personas

10

Se realiza una revisión constante del almacén

11

El inventario físico es supervisado por personas independientes a los encargados del almacén

12

Las entradas y salidas únicamente se hacen con base en ordenes debidamente autorizadas

13

El encargado del almacén está capacitado para la realización del trabajo

14

Se preparan instrucciones escritas como guía para aquellos empleados que llevan a cabo los inventarios físicos.

15

Las tarjetas kardex son revisadas y controladas en forma tal que no se omitan o

Altere ningún registro.

16

El personal de contabilidad revisa los precios unitarios, cálculos y las sumas de inventarios físicos.

17

Las inversiones en inventarios y la creación del pasivo correspondiente son registrados en forma oportuna

18

Las devoluciones están debidamente autorizadas, valuadas y registradas oportunamente en el periodo que corresponde

19

Se aplica un sistema y/o método de valuación consistentemente

20

El sistema y/o método de valuación es el correcto para las necesidades de la empresa

21

Respecto a los materiales o mercancías e

n poder de otros depósitos, consignatarios, proveedores, clientes se lleva un registro apropiado de tales artículos

22

Tiene la empresa un registro apropiado de las mercancías recibidas en consignación

23

El almacén o bodega se encuentra en las condiciones necesarias para el almacén y productos que se aguardan ahí

24

Se toma en cuenta las condiciones y características de cada producto y/o material

25

El inventario se encuentra clasificado conforme a sus características y/o usos

26

El almacén tiene la limpieza necesaria

27

Se realiza un constante mantenimiento al almacén

28

El almacén cuenta con una prima de seguros

29

Se tienen las herramientas necesarias dentro del almacén

30

Las oficinas y dependencias de la empresa se encuentra rodeadas de sistemas apropiados de protección tales como cercas, celadores, guardias, etc.

31

Tales celadores o guardias son responsables de que nada salga de la planta sin la debida autorización ...



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