Ejemplos De Preguntas De Control Interno

ENTIDAD AUDITADA: xxxxxxxxx

PREGUNTAS

RESPUESTA REF.

P.T

SI NO N/A

Objetivo

Evaluar el grado de solidez de control y la eficiencia administrativa del área de abastecimiento y servicios auxiliares

ÁREA DE ABASTECIMIENTOS

¿Cuenta el área de abastecimiento con:

a) Organigrama funcional?

b) Manual de organización y funciones?

c) Manual de procedimientos?

d) Plan operativo?

e) Catálogo de bienes?

¿Se encuentra en el área de Abastecimiento y SS.AA. implementada con personal idóneo y suficiente?

¿El proceso de administración de abastecimiento se efectúa a través de las fases de:

a) Programación?

b) Adquisición?

c) Almacenamiento?

d) Distribución?

e) Información estadística contable?

¿ El programa de abastecimiento cuenta con:

a) Cuadro anual de necesidades?

b) Presupuesto valorado de bienes y servicios?

c) Plan de obtención de bienes y servicios?

d) Cuadro de adquisición?

e) Cuadro de suministro?

¿Se efectúan licitaciones públicas, concursos públicos de precios o adquisición directa, según sea el caso para la adquisición, de acuerdos a la ley de contrataciones y adquisiciones del estado y su reglamento?

¿Está prohibido efectuar cotizaciones y/o pedidos por teléfonos?

¿se incluye en las órdenes de compra los detalles siguientes:

a) Precio?

b) Cantidad?

c) Calidad?

¿Condiciones de compra (fecha de entrega, forma de pago, etc.)?

¿Se archivan numéricamente las órdenes de compra en:

a) Departamento de contabilidad?

Dirección de abastecimiento?

¿Las órdenes de compra son autorizadas por los funcionarios competentes?

¿Se revisa periódicamente si los precios pagados por las mercancías son superiores a los corrientes del mercado?

1. Por el departamento de contabilidad?

2. Por auditoría interna?

¿Existe un control de los bienes entregados al personal para su uso, con cargo a devolución?

ÁREA DE ALMACEN

¿La adquisición cuenta con:

a) Reglamento de adquisición?

b) Registro de proveedores?

c) Solicitud de cotización?

d) Cuadro comparativos?

e) Orden de compra o de servicio?

Nota de entrega?

¿Se hacen por escrito todas las órdenes de compras? Y las copias se sustituyen apropiadamente para su control, a las siguientes áreas:

a) Contabilidad?

b) Almacén?

c) Compras?

¿Son pre – numeradas los documentos fuente de abastecimiento? (PECOSAS, ORDEN DE COMPRA, nota de entrada, etc.)

¿Las compras se efectúan previa constancia por el almacén de la no existencia de stock?

¿Se mantiene en el almacén un stock mínimo de existencia?

¿Está prohibido al almacenero atender pedidos verbales con cargo a regularizar posteriormente dichas operaciones?

¿Están pre-numeradas las notas de almacén?

¿Se han establecido procedimientos de inspección para comprobar las especificaciones de las adquisiciones ingresadas al almacén?

1. Se pesa?

2. Se mide?

3. Se revisa?

¿Tiene la persona a cargo del almacén conocimiento y/o experiencia sobre el proceso de almacenamiento?

¿Está prohibido el ingreso al almacén de personas ajenas al mismo?

¿La recepción de bienes las efectúa solamente el personal autorizado del almacén?

¿Existe un adecuado control para las existencias devueltas?

¿Son independientes

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