RESUMEN DE OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES A LA GERENCIA.
Enviado por ADUASIS • 23 de Noviembre de 2016 • Tareas • 3.517 Palabras (15 Páginas) • 748 Visitas
CORPORACIÓN FABRIL SA
Auditoria al 31 de Diciembre del 2014
RESUMEN DE OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES A LA GERENCIA
Comentarios del Socio o del Supervisor de auditoria
FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA
Al cierre del ejercicio se encontraron formando parte del fondo fijo, documentos que amparaban gastos y adeudos a cargo de empleados.
Recomendamos que establezca la política de reponer los fondos fijos. Invariablemente, al último día hábil del ejercicio social.
BANCOS
Al verificar el corte de cheques, advertimos que en el mes de Enero se emitieron cheques a los que se anotó fecha del mes de Diciembre y se registraron en este mes. Recomendamos la supresión de esta práctica que debilita el control interno relativo al manejo de las chequeras y afecta a la corrección de los saldos en Bancos.
Recomendamos cancelar ante Bancos el cheque no.3802 y enviar uno nuevo para garantizar el envió de la revista cuya suscripción liquida dicho cheque, que se supone extraviado. Debe solicitarse ante el Banco Único, la cancelación de la firma de Sr. Gonzalo Partida, que el Banco reporta vigente, aun cuando ya no es empleado de la empresa.
CHEQUES RECIBIDOS DE CLIENTES
Se determinó del cierre del ejercicio se recibió un cheque de la Huasteca, que fue solicitado hasta el 2 de Enero. Recomendamos instituir al personal de tesorería para que toda la cobranza recibida se deposite más tardar al día hábil siguiente a su recepción.
PROVISIONES DE FIN DE AÑO
Se observó que no se registraron al fin del ejercicio, diversas provisiones de gastos devengados, tales como intereses a Bancos, y Proveedores, Gastos de Cuentas Incobrables, Material Dañado, Depreciaciones, etc. Recomendamos el uso de una guía, para el cierre del ejercicio social que se utilice como recordatorio de todas las provisiones y actividades contables que deban hacerse a fin de año, para que sirva de guía y apoyo a contabilidad, en esa labor.
CLIENTES
Las respuestas de solicitud de saldo de Clientes:
La Mueblería el Cubilete respondió que estaba inconforme con el saldo, en libros de diferencia por $3000
La Mueblería Sultana de Muebles SA se le envió confirmación, pero no respondieron.
La Mueblería la Huasteca, contestaron que no teníamos registrado el último pago, de $72 000, a eso se debía la diferencia en libros del saldo que tenía COFASA.
La Mueblería la Económica, ellos contestaron con inconformidad, ya que en nuestro valor en libros marca $187000 y en sus registros es $182 000.
La Mueblería Muebles Señoriales del DF, ellos contestaron en conformidad con el saldo en libros de COFASA
La Mueblería Salas y Recamaras Confortables, respondió con inconformidad ante la falta de verificación de un pago hecho.
La Mueblería Muebles Peninsulares, se mostraron inconformes, ya que nuestro saldo en libros es de $88 000 y ellos aseguran que es de $ 26 500
La Mueblería Proveedora de Muebles, ellos se respondieron conformes al saldo que presenta COFASA en libros.
DEUDORES DIVERSOS
Se solicitó una confirmación del personal que tiene un adeudo de más de $ 5 000, de forma verbal, y hubo una confirmación satisfactoria. Excepto por el Sr. Luis Vendeta, quien ya había registrado sus gastos de viaje por $15 000 estando debidamente contabilizados, que incluso entrego un sobrante de $ 2 500. Del Sr. Jorge Camino se confirmó que su adeudo era de $ 60 000, para poder comprar un automóvil, lo cual ira abonando por quincena $1 5000 a partir de la primera quincena de Marzo.
Hubo confirmación positiva por:
Raúl Patrón se mostró conforme
Simón Gastón se mostró conforme
Pedro Vigil, se mostró conforme
Manuel Medina, se mostró conforme
Mario Pelican, se mostró conforme
Pablo cronos, se mostró conforme
Jorge Camino, se mostró conforme
Alma Blancas, NO confirmo
Y otros con cantidades de $10 000 NO confirmaron.
IVA POR RECUPERAR
El IVA será causado por el 10% sobre la compra de bienes y servicios que adquiera la empresa, como:
a) Las compras de Materias Primas
b) Las compras de Materiales Indirectos
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