Auditoria De Caja Y Bancos
Enviado por jhonn2013 • 13 de Junio de 2013 • 385 Palabras (2 Páginas) • 1.174 Visitas
PROGRAMADO PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA CAJA TERMINADO
NOMBRE REF
P/T HECHO
POR HORAS/
HOMBRE
OBJETIVO GENERAL
Verificar las consistencias del saldo en caja reflejado en el
Balance General; así como la consistencia de las transacciones efectuadas y el registro en el libro de bancos.
A. PROCEDIMIENTOS
1. Aplicación de control interno al rubro de Caja a fin de evaluar el grado de solidez y la Eficiencia administrativa.
2. Preparar cedula que muestre los saldos en Caja y fondos fijos a la fecha del examen.
3. Verificar si los fondos son auténticos y si- No existen omisiones.
4. Obtener de la parte de la Gerencia o Dirección- La relación de los funcionarios que bajo responsabilidad están facultados a autorizar desembolsos de caja y fondos fijos.
5. Revise las cobranzas y los ingresos con los asientos en libro de caja y bancos registrados en los de contabilidad y registros auxiliares.
6. Verificar que los comprobantes de gastos de Caja chica sean anulados con sello de pagado.
7. Investigue los montos de los fondos sujetos a restricción y verifique el fondo de identificación.
8. Realizar arqueos de todas las partidas en efectivo.
9. Obtener comentarios de cualquier diferencia o situación anormal.
10. Verificar la disponibilidad tanto en moneda nacional como moneda extranjera, las mismas que deben estar al tipo de cambio al cierre del período.
11. Investigar si se presentan sobregiros bancarios.
PROGRAMADO PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA CAJA TERMINADO
NOMBRE REF
P/T HECHO
POR HORAS/
HOMBRE
OBJETIVO GENERAL
Verificar las consistencias del saldo en caja reflejado en el
Balance General; así como la consistencia de las transacciones efectuadas y el registro en el libro de bancos.
A. PROCEDIMIENTOS
1. Aplicación de control interno al rubro de Caja a fin de evaluar el grado de solidez y la Eficiencia administrativa.
2. Preparar cedula que muestre los saldos en Caja y fondos fijos a la fecha del examen.
3. Verificar si los fondos son auténticos y si- No existen omisiones.
4. Obtener de la parte de la Gerencia o Dirección- La relación de los funcionarios que bajo responsabilidad están facultados a autorizar desembolsos de caja y fondos fijos.
5. Revise las cobranzas y los ingresos con los asientos en libro de caja y bancos registrados en los de contabilidad y registros auxiliares.
6. Verificar que los comprobantes de gastos de Caja chica sean anulados con sello de pagado.
7. Investigue los montos de los fondos sujetos a restricción y verifique el fondo de identificación.
8. Realizar arqueos de todas las partidas en efectivo.
9. Obtener comentarios de cualquier
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