Ejercicio 4.1 Contabilidad para administradores 2
Enviado por brayancc123 • 7 de Mayo de 2019 • Tareas • 2.058 Palabras (9 Páginas) • 389 Visitas
Libro Diario | |||||||||||
Tortillería Los Tres Tiempos/ Zoila Esperanza Feliz | |||||||||||
Diciembre 20X0 (Cifras en quetzales) | |||||||||||
D | H |
| |||||||||
1 | ____________01___________________ |
|
| ||||||||
100 | Bancos | 15,000.00 |
| ||||||||
300 | Capital |
|
| 15,000.00 |
| ||||||
Capital para inicio de Operaciones |
| 15,000.00 | 15,000.00 |
| |||||||
2 | ___________02____________________ |
| |||||||||
112 | Mobiliario | 3,000.00 | |||||||||
113 | Maquinaria | 1,500.00 | |||||||||
100 | Bancos |
|
| 4,500.00 |
| ||||||
Compra de Activos no Corrientes |
| 4,500.00 | 4,500.00 |
| |||||||
3 | ___________03_____________________ |
| |||||||||
107 | Pagos Anticipados | 3,000.00 | |||||||||
100 | Bancos |
|
| 3,000.00 |
| ||||||
Pago de alquiler diciembre y enero |
| 3,000.00 | 3,000.00 |
| |||||||
4 | ____________04_____________________ |
| |||||||||
103 | Inventario de materiales | 5,100.00 | |||||||||
200 | Cuentas por pagar |
|
| 5,100.00 |
| ||||||
Compra de maseca, agua y cal |
| 5,100.00 | 5,100.00 |
| |||||||
5 | ____________05______________________ |
| |||||||||
104 | Inventario de Productos en Proceso | 4,080.00 | |||||||||
103 | Inventario de materiales |
|
| 4,080.00 |
| ||||||
Traslado de 8lbs. De maseca, 4 g. de agua y 20lbs. De cal |
| 4,080.00 | 4,080.00 |
| |||||||
6 | ____________31_____________________ |
| |||||||||
104 | Inventario de Productos en Proceso (MOD) | 1,960.00 | |||||||||
520 | Gastos por sueldos | 440.00 | |||||||||
523 | Gastos por prestaciones | 50.00 | |||||||||
100 | Bancos |
| 2,450.00 | ||||||||
Pago de mano de obra, sueldos y bonificaciones |
| 2,450.00 | 2,450.00 |
| |||||||
7 | _____________31___________________ |
| |||||||||
104 | Inventario de productos en Proceso (CIF) | 900.00 | |||||||||
521 | Gastos por alquiler | 600.00 | |||||||||
107 | Pagos Anticipados |
|
| 1,500.00 | |||||||
Alquiler vencido del mes 60% fabrica 40% Op. |
| 1,500.00 | 1,500.00 |
| |||||||
8 | ____________31_____________________ |
| |||||||||
104 | Inventario de productos en proceso (Depreciac.)(CIFR) | 75.00 | |||||||||
112A | Depreciación acumulada Mobiliario |
| 50.00 | ||||||||
113A | Depreciación acumulada Maquinaria |
| 25.00 | ||||||||
Depreciaciones del mes |
| 50.00 | 50.00 |
| |||||||
9 | ____________31______________________ |
| |||||||||
104 | Inventario de Productos en Proceso (Prest.)(CIFR) | 528.00 | |||||||||
523 | Gastos por prestaciones | 132.00 |
|
| |||||||
204 | Prestaciones laborales por pagar |
| 660.00 |
|
| ||||||
Por prestaciones de ley |
| 660.00 | 660.00 |
|
|
| |||||
10 | ____________31_____________________ |
|
|
| |||||||
105 | Inventario de productos terminados | 7,543.00 |
|
| |||||||
104 | Inventario de productos en proceso |
| 7,543.00 |
|
| ||||||
Traslado de producción a producto terminado |
| 7,543.00 | 7,543.00 |
|
|
| |||||
11 | _____________31___________________ |
|
|
| |||||||
100 | Bancos | 11,200.00 |
|
| |||||||
500 | Costo de Ventas | 7,449.88 |
|
| |||||||
105 | Inventario de productos terminados |
| 7,449.88 |
|
| ||||||
400 | Ingresos por ventas |
|
| 11,200.00 |
|
| |||||
Venta de 40,000 tortillas a 0.28 c/u |
| 18,649.88 | 18,649.88 |
|
|
| |||||
Totales | 62,557.88 | 62,557.88 |
|
| |||||||
|
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| |
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| |
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|
|
|
|
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|
| ||
Mayor | |||||||||||
Tortillería Los Tres Tiempos/ Zoila Esperanza Feliz | |||||||||||
Diciembre 20X0 (Cifras en quetzales) | |||||||||||
1) | D | 100 Bancos |
| H | 8) | D | 104 Inv. De prod. En proces. | H | |||
#1 | 15,000.00 | 4,500.00 | #2 | #5 | 4,080.00 | 7,543.00 | #10 | ||||
#11 | 11,200.00 | 3,000.00 | #3 | #6 | 1,960.00 | ||||||
| 2,450.00 | #6 | #7 | 900.00 | |||||||
| #8 | 75.00 | |||||||||
| #9 | 528.00 | |||||||||
Suma |
| 26,200.00 | 9,950.00 |
| Suma |
| 7,543.00 | 7,543.00 |
| ||
Saldo |
|
| 16,250.00 |
| Saldo |
|
| - |
| ||
| 26,200.00 | 26,200.00 |
|
| 7,543.00 | 7,543.00 |
| ||||
2) | D | 300 Capital | H | 9) | D | 523 Gastos por prest. | H | ||||
|
|
|
| #9 | 132.00 | ||||||
| 15,000.00 | #1 | #6 | 50.00 | |||||||
Suma |
| - | 15,000.00 |
| Suma |
| 182.00 |
|
| ||
Saldo | 15,000.00 | 15,000.00 | Saldo | 182.00 | 182.00 | ||||||
3) | D | 112 Mobiliario | H | 10) | D | 520 Gastos por sueldos | H | ||||
#2 | 3,000.00 | - | #6 | 440.00 | - | ||||||
Suma |
| 3,000.00 |
|
| Suma |
| 440.00 |
|
| ||
Saldo | 3,000.00 | 3,000.00 | Saldo | 440.00 | 440.00 | ||||||
4) | D | 113 Maquinaria | H | 11) | D | 521 Gastos por alquiler | H | ||||
#2 | 1,500.00 | #7 | 600.00 | ||||||||
Suma |
| 1,500.00 |
|
| Suma |
| 600.00 |
|
| ||
Saldo | 1,500.00 | 1,500.00 | Saldo | 600.00 | 600.00 | ||||||
5) | D | 107 Pagos anticipados | H | 12) | D | 112A Dep. Ac. Mobiliario | H | ||||
#3 | 3,000.00 | 1,500.00 | #7 |
| 50.00 | #8 | |||||
Suma |
| 3,000.00 | 1,500.00 |
| Suma |
|
| 50.00 |
| ||
Saldo |
| 1,500.00 | Saldo |
| 50.00 | ||||||
| 3,000.00 | 3,000.00 |
|
| 50.00 | 50.00 |
| ||||
6) | D | 103 Inventario de mat. | H | 13) | D | 113A Dep. Ac. Maquinaria | H | ||||
#4 | 5,100.00 | 4,080.00 | #5 |
| 25.00 | #8 | |||||
Suma |
| 5,100.00 | 4,080.00 |
| Suma |
|
| 25.00 |
| ||
Saldo |
|
| 1,020.00 |
| Saldo |
|
| 25.00 |
| ||
| 5,100.00 | 5,100.00 |
|
| 25.00 | 25.00 |
| ||||
7) | D | 200 Cuentas por pagar | H | 14) | D | 204 Prestaciones por pagar | H | ||||
| 5,100.00 | #4 |
| 660.00 | #9 | ||||||
Suma |
| 5,100.00 | 5,100.00 |
| Suma |
|
| 660.00 |
| ||
Saldo |
| Q5,100.00 | Q5,100.00 |
| Saldo |
| Q 660.00 | Q 660.00 |
| ||
Balanza de Comprobación | |||||||||||
Tortillería Los Tres Tiempos/ Zoila Esperanza Feliz | |||||||||||
Diciembre 20X0 (Cifras en quetzales) | |||||||||||
Código |
|
| Cuentas |
|
| Debe | Haber | Deudor | Acreedor |
| |
100 | Bancos |
|
|
| Q26,200.00 | Q 9,950.00 | Q16,250.00 |
|
| ||
300 | Capital |
|
|
|
| Q15,000.00 |
| Q 15,000.00 |
| ||
112 | Mobiliario |
|
|
| Q 3,000.00 |
| Q 3,000.00 | Q 125.00 |
| ||
113 | Maquinaria |
|
|
| Q 1,500.00 |
| Q 1,500.00 |
|
| ||
107 | Pagos Anticipados |
|
| Q 3,000.00 | Q 1,500.00 | Q 1,500.00 |
|
| |||
103 | Inventarios de Materiales |
|
| Q 5,100.00 | Q 4,080.00 | Q 1,020.00 |
|
| |||
200 | Cuentas por pagar |
|
|
| Q 5,100.00 | Q 25.00 | Q 5,100.00 |
| |||
104 | Inventario de productos en proceso |
| Q 7,543.00 |
| Q 7,543.00 |
| |||||
523 | Gastos por prestaciones |
| Q 182.00 |
| Q 182.00 |
| |||||
520 | Gastos por sueldos |
| Q 440.00 |
| Q 440.00 |
| |||||
521 | Gastos por alquiler |
| Q 600.00 |
| Q 600.00 |
| |||||
112A | Depreciacióon acumulada Mobiliario |
|
| Q 50.00 |
| Q 50.00 | |||||
113A | Depreciación acumulada Maquinaria |
|
| Q 25.00 |
| Q 25.00 | |||||
204 | Prestaciones por pagar |
|
|
| Q 660.00 |
| Q 660.00 | ||||
105 | Inventario de Productos terminados |
| Q 7,543.00 | Q 7,449.88 | Q 93.12 |
| |||||
500 | Costo de ventas |
|
|
| Q 7,449.88 |
| Q 7,449.88 |
| |||
400 | Ingresos por ventas |
|
|
| Q11,200.00 |
| Q 11,200.00 | ||||
|
|
|
|
|
| 62,557.88 | 62,557.88 | 32,035.00 | 32,035.00 |
...