Ensayo Proyecto De Gestion

INFORME AUDITORIA DE GESTIÓN

DEPTO. CONCILIACIÓN BANCARIA

AUDITORES: johana BRAVO

maria SANHUEZA

ÍNDICE

Índice…………………………………………………………pág. 01

Introducción a la auditoria……………………………………pág. 02

Objetivo general ……………………………………………. pág. 02

Objetivo Especifico…………………………………………. pág.02

Alcance de la Auditoria ……………………………………. .pág. 03

Planificación………………………………………………. . .pág.03

Metodología………………………………………………… pág.03

Ejecución del Trabajo………………………………………. .pág.04

Observaciones………………………………………………. pág. 05

Recomendaciones……………………………………………..pág.05

Dictamen Final………………………………………………. pág. 06

Papeles de Trabajo ………………………………………….. pág. 07-14

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SRES. GERENCIA GENERAL DE LA FUENTE Y CARPANETTI LTDA.

DEPARTAMENTO DE TESORERIA

AREA DE CONCILIACION BANCARIA

INTRODUCCIÓN A LA AUDITORIA

El área de Conciliación Bancaria, es primordial en el departamento de tesorería, debido a que refleja el flujo diario con que cuenta la Empresa para poder distribuir los recursos monetarios.

En la auditoria que realizaremos verificaremos y evaluaremos si los sistemas de información implementados en la Empresa son los adecuados.

OBJETIVO GENERAL

Verificar mediante un examen crítico y sistemático, aplicando los procedimientos de auditoría de sistemas COBIT, si el sistema implementado es el adecuado para tener un completo control interno de los movimientos y transacciones registradas a diario por el área de tesorería.

OBJETIVO ESPECIFICO

Verificar y evaluar en el área de tesorería, específicamente depto. De conciliación bancaria, la seguridad existente en la base de datos de ingreso de información confidencial.

Determinar la veracidad de la información del área de Informática

Evaluar los procedimientos de control de operación, analizar su

Estandarización y evaluar el cumplimiento de los mismos.

Evaluar el control que se tiene sobre el mantenimiento y las fallas del sistema.

Si existe algún plan de contingencia, respaldos, preveer que pasaría si se presentan fallas.

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Solicitar al personal, en especial a los usuarios del sistema la opinión que tienen del Sistema Fontana, de los recursos informáticos que les entrega.

Si existe resguardo y protección de los activos (información).

Verificar la confidencialidad y acceso del usuario para ingresar al sistema al área de tesorería.

ALCANCE

El alcance de la auditoria será el área de tesorería, específicamente el departamento de conciliación bancaria, se evaluaran las normas de control, técnicas y procedimientos aplicadas a todas las conciliaciones bancarias registradas en el periodo del mes de mayo del año 2012.

PLANIFICACION

La auditoria será realizada por dos auditoras sénior, en un plazo determinado de 7 días. Comenzara el día 03 de Julio, ambas con amplios conocimientos en software de administración de Fontana y ERP.

METODOLOGIA

La metodología que utilizaremos será la siguiente:

1. Elaboración de cuestionarios, entrevistas, que ayuden al levantamiento de la información para el debido desarrollo de la auditoria.

2. Implementación de los planes de trabajo llevando un control de las actividades a realizar en tiempos estimados reales.

3. Verificar que los documentos reflejados, estén debidamente controlados y a salvo contra pérdida y mal uso.

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4. Comunicar los resultados y recomendaciones que resulten de sus evaluaciones mediante los informes de auditoría.

5. Evaluación de los riegos y controles establecidos.

6. Para la evaluación de los sistemas operativos se llevarán a cabo las siguientes actividades:

- Solicitud del análisis y diseño de los sistemas en operación.

- Solicitud de la documentación de los sistemas en operación (manuales

Técnicos, de operación del usuario).

- Análisis de control, seguridad, confidencial y respaldos.

- Evaluar el grado de eficiencia con el cual el sistema operativo satisface las necesidades del usuario.

8. Revision y validación de lo recopilado.

9. Emisión

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