Evaluación de Sistemas de Control Interno en las Organizaciones
Enviado por monserrat ampuero • 8 de Junio de 2021 • Ensayos • 939 Palabras (4 Páginas) • 80 Visitas
Evaluación de Sistemas de Control Interno en las Organizaciones
Yael Ampuero Henríquez
Auditoría y Control Interno
Instituto IACC
12 de abril de 2021
Desarrollo
Conforme a los datos se pide:
• Elabore un flujograma del proceso de compras, según el detalle del recorrido que se detalló anteriormente.
DEPARTAMENTO DE COMPRAS | ALMACÉN | DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN | ||||
COMPRAS | ORDEN DE COMPRA | RECEPCIÓN | REGISTRO DE COMPRA | CONTABILIZACIÓN | ||
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(1) El reponedor hace un inventario de sus productos, proyección de ventas y entrega al jefe de sección un pedido sugerido, quien lo ingresa al módulo de órdenes de compra del sistema.
(2) Entrada de datos al programa donde se ingresa la orden de compra, una vez generada en el sistema, queda cargada para ser recibida y luego es enviada a los proveedores por medio de correo electrónico. El jefe de sección confirma la recepción de la orden de compra a través de Outlook.
(3) Al momento de la recepción, se solicita al proveedor orden de compra y el recepcionista realiza la operación “Recibir las mercaderías” directamente con el proveedor. Se realiza un albarán de recepción en la copia de la factura con timbre y firma. Se ingresa la mercadería a la bodega.
(4) El recepcionista procesa el albarán, ingresando facturas al Módulo de Proveedor con el detalle de productos recibidos, monto bruto y fecha de pago del documento. Por cada factura ingresada se genera un registro contable que carga existencias e IVA Y abona proveedor por rut.
(5) El administrativo contable de compras ingresa al sistema contable y pincha las facturas pendientes de pago. Se generan los cheques en una impresora y de forma instantánea se produce un registro contable de proveedor por rut.
(6) El administrador del local recibe una nómina con el listado de cheques y los comprobantes de egreso que tienen el cheque prepicado. Firma el cheque y el documento de comprobante de egreso.
(7) Al momento del pago de los proveedores, que se realiza en manera presencial en la oficina. El administrativo contable le entrega el cheque y el proveedor firma “Recibí conforme” en el comprobante de egreso y lo archiva en correlativo por número de egreso.
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