PLANEACION ESPECIFICA DE AUDITORIA Nº 175/16

PLANEACION ESPECIFICA DE AUDITORIA Nº 175/16

ORIGEN DE LA AUDITORIA

Resolución N.º        175 del 03 de marzo de 2017 dispuso un examen especial a la Dirección General de Presupuesto (DGP), dependiente de la subsecretaria de estado de administración financiera del Ministerio de Hacienda, correspondiente al ejercicio fiscal 2016.

Antecedentes de la entidad

Ley N.º 109/91Que aprueba con modificaciones el Decreto - Ley N.º 15 de fecha 8 de marzo de 1990 " Que establece las funciones y estructura orgánica del Ministerio de Hacienda".

IDENTIFICACION DE LA IDENTIDAD

1. Institución: Ministerio de Hacienda.
2. Siglas: MH.
3. Dirección: Chile 252 | 1220 Asunción – Paraguay.
4. Horario: 07:00hs a 15:00hs.

Actividad principal

El Ministerio de Hacienda es un organismo técnico del Estado paraguayo, dependiente del Poder Ejecutivo. Es el principal responsable de la gestión de la política fiscal y demás temas afines a las finanzas públicas del país

Financiamiento

FF 10, FF20 y FF30.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

1. Objeto de la auditoria: el objeto del examen especial es examinar en la Dirección General de Presupuesto, los procedimientos para la planificación integral, programación, presupuesto, planeación financiera y el cumplimiento de las disposiciones vigentes.
2. Tipo de auditoria: Examen especial.
3. Periodo auditado: Ejercicio fiscal 2015.

Principales observaciones anteriores.

No se han encontrado observaciones anteriores.

Funcionario responsable del área a ser auditada:

Director General de presupuesto: Dr. Oscar Lovera Chávez.

Auditor interno: CP Roberto Vázquez.

ESTRATEGIAS Y ENFOQUES DE AUDITORIA

Para la realización del presente examen especial se tendrá en cuenta el presupuesto general de la nación y el presupuesto por resultados entre otros a la fecha de cierre del 31 de diciembre del 2016.

Planes de muestreo

Distribución y transferencia de los recursos de Itaipu binacional recibidos por el Ministerio de Hacienda.

Disposiciones legales aplicables

• Constitución Nacional
• Ley de la Contraloría N° 276/94 “Orgánica y funcional de la Contraloría General de la Republica.
• Ley que aprueba el Presupuesto General de Gastos de la Nación para el ejercicio fiscal 2017
• Ley 1535/99 de Administración Financiera del Estado y su decreto 8127/00
• Ley 2051/03 de Contrataciones Publicas
• Resolución 653/98 de rendición de cuentas de la CGR
• Ley N.º 109/91Que aprueba con modificaciones el Decreto - Ley N.º 15 de fecha 8 de marzo de 1990 " Que establece las funciones y estructura orgánica del Ministerio de Hacienda".

Personal y recursos necesarios:

1. Recursos humanos: personal del Ministerio de Hacienda y de la contraloría general de la república.
2. Recursos financieros: viáticos para movilidad.
3. Recursos materiales: elementos informáticos. Papeles, bolígrafos, bolígrafos, reglas.

Tiempo de inicio y culminación de los trabajos:

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