PROGRAMA ACADÉMICO: CONTADURIA PUBLICA - RIONEGRO

PROGRAMA ACADÉMICO:

CONTADURIA PUBLICA - RIONEGRO

ASIGNATURA: CONTROL II

CÓDIGO DE ASIGNATURA:

ADM  000162

GRUPO: 0201

FECHA DE INICIO:

FEBRERO 2 DE 2016

PROFESOR:

AICARDO MUÑOZ GALLEGO

E mail:

aicardomg@yahoo.com

OBJETIVOS DE LA ASIGNATURA Y COMPETENCIAS QUE DESARROLLA:

OBJETIVOS GENERALES:

Obtener, por parte de los estudiantes, los competencias, habilidades y destrezas necesarias que les permitan interpretar, argumentar y proponer, con base a la aplicación las leyes, principios, técnicas y procedimientos relacionados con los riesgos y controles Operativos, Financieros, Legales y Sociales en el sector Público, mediante la utilización  de normas y modelos Verificatorios y Evaluativos en entidades del sector público que tengan como base los controles interno y fiscal.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

1. Conocer el marco Constitucional, legal  y teórico de los controles interno y fiscal en las entidades del Estado.
2. Facilitar el conocimiento e interpretación de las leyes 87 de 1993 (Control Interno), 42 de 1993 (Control Fiscal), y el decreto 1589 de 2005 y demás decretos reglamentarios y circulares.
3. Estudiar y aplicar las herramientas administrativas para el diseño de técnicas y procedimientos de control interno en las entidades del sector Público Colombiano.
4. Conocer, interpretar y aplicar las técnicas y procedimientos propios de la verificación y evaluación del sistema de control interno, y la presentación de informes y el seguimiento a las recomendaciones implementadas por la administración.
5. Conocer la estructura de las Contralorías, sus controles, los procesos de responsabilidad fiscal, y las técnicas y procedimientos para evaluar los controles contables – financieros, presupuéstales, legales y de gestión, entre otros que aplican estas instituciones en Colombia.
6. Efectuar actividades de Control en las áreas administrativa, financiera, revisión y rendición de cuentas, verificación, evaluación de resultados, gestión estratégica, valoración de costos ambientales, indicadores de gestión como herramientas de proyección y cumplimiento social.

COMPETENCIAS GENERALES:

Al finalizar el curso los alumnos tendrán las siguientes competencias:

• Apropiar  procesos cognitivos de abstracción y de información e interpretar, argumentar y proponer con base a las teorías del Control Interno,  Fiscal y Social, en las entidades del Estado, de acuerdo con las diferentes concepciones.
• Informar, reflexionar, analizar, abstraer, argumentar en forma racional sobre la estructura del control, tomar o proponer alternativas de decisiones, trabajar en equipo e interactuar por medio de la comunicación.
• Aplicar las  técnicas de Controles Interno y Fiscal aprendidas para el  diseño, verificación y evaluación de procesos y procedimientos Operativos, Financieros y Legales.
•  Identificar necesidades de control y plantear soluciones.
•  Desarrollar competencias para asesorar a las entidades públicas, para que ellas cumplan con su misión, especialmente en los temas  relacionados con la cultura del control, no solamente desde su estructura interna sino del control social, como lo ordena la Constitución Política de Colombia, apoyados en los valores de la participación, responsabilidad, tolerancia y equidad.

SUGERENCIAS PARA EL ESTUDIO DE LA ASIGNATURA:

Es importante que los estudiantes tengan buenas bases de Control I y Contabilidad Pública, además conocimientos básicos de Sistemas Contables y Finanzas Públicas.

EVALUACIÓN:

En esta asignatura se tendrá en cuenta lo definido en la Concertación como son: Parciales escritos con valores del 25%, y quices, exámenes escritos, talleres, informes verbales de consultas y mesas redondas

TEMÁTICA O ACCIÓN POR DESARROLLAR:

Aquí especificar en cada unidad las semanas con los temas a desarrollar  y las estrategias metodológicas a utilizar

FECHA DE  CUMPLIMIENTO

% DE CUMPLIMIENTO

Unidad 1:Nombre de la Unidad

Semana 1: Nombre del tema

UNIDAD 1: EL CONTROL INTERNO EN EL SECTOR PÚBLICO.

Temas de la unidad

1) El estado y el Control Interno.

2) Concepto de Control Interno.

3) La Unidad de Control Interno y la Cultura del Control

3) Principios, Fundamentos y Objetivos del Control Interno.

4) El Control Interno como Sistema.

5) Subsistemas de Control

5.1. Subsistema de Control Estratégico: Ambiente de Control: acuerdos, compromisos o protocolos éticos, las políticas de administración del talento humano y el estilo de la dirección, Direccionamiento Estratégico: Planes y programas, el modelo de operación y la estructura organizacional.

5.2. Subsistemas de Control de Gestión: Actividades de Control, políticas de operación, procedimientos, controles, indicadores y manuales de operación e Información Comunicación Pública.

5.3. Subsistema de Control de Evaluación: Autoevaluación, Evaluación Independiente y Planes de mejoramiento

6)         Roles y Responsabilidades.

7)         Informes a grupos de interés.

8)        Correspondencia entre el MECI y el Modelo de gestión de Calidad en las    entidades del sector público (NTCGP 1000:2004).

Febrero 2, 9, 16 y 23 de 2016

UNIDAD 2: DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL  INTERNO

TEMAS

1. Diseños de guías y formatos de Control Interno de acuerdo con el Modelo estándar de Control Interno (MECI).
2. Diseño e implementación del control interno en los procesos de: Planeación, Proyectos, Presupuestos, Jurídicos, Contratación, Talento Humano, Sistemas de información, Gestión Ambiental y Ciclo de transacciones Contables – Financieras, entre otros. Aplicación de mapas de procesos, flujogramas, entre otros.
3. Diseño de técnicas para construir mapas, matrices de riesgos. Ley de Pareto y relaciones causa – efecto. Diseño e implementación del control interno en los procesos de: Planeación, Proyectos, Presupuestos, Jurídicos, Contratación, Talento Humano, Sistemas de información, Gestión Ambiental y Ciclo de transacciones Contables – Financieras, entre otros. Aplicación de mapas de procesos, flujogramas, entre otros.  
4. Diseño de Indicadores de Gestión y del Balanced Scorecard, por perspectivas y categorías.

Marzo 1 y 8 de 2016

UNIDAD 3: EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE  CONTROL INTERNO EN LAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO.

Temas de la unidad

• Aplicación de procedimientos, técnicas y normas de Auditoria Gubernamental en el:
• Diseño, implementación y ejecución de programas Verificatorios y de evaluación del Control Interno( Pruebas de cumplimiento y sustantivas), papeles de trabajo e informes, con base a los lineamientos del MECI;
• Riesgo y el Control: Mapas y Matrices de Riesgo (Dafp, C.O.S.O, causas/objetos y niveles de riesgos Delphi).  
• Aplicaciones en: Los procesos de: Planeación, Proyectos, Presupuestos, Jurídicos, Contratación, Talento Humano, Sistemas de información, Gestión Ambiental y Ciclo de transacciones Contables – Financieras, mapas de procesos, flujogramas, entre otros.

Marzo 15, 29 y Abril 12 y 19, 26 y mayo 3, 10 y 17  de 2016

UNIDAD 4: CONTRALORIAS Y CONTROL FISCAL

Temas de la unidad

1. Normas de Auditoria generalmente aceptadas en las entidades gubernamentales.; Las Contralorías (Funciones, Principios, Objetivos).
2. Control Fiscal de las Contralorías: Procedimientos y técnicas de evaluación de los controles Financiero, Gestión, Legal, Revisión y Rendición de cuentas, Controles Interno, Resultados y ambiental. Procedimientos de Auditoria Integral. Informes y dictámenes de Auditoria de las Contralorías. Ejemplos.
3. Aplicaciones en la evaluación de los controles internos globales y específicos en las áreas financiera y legal. Ejemplos.
4. El proceso de Responsabilidad Fiscal: Etapas de Investigación, Juicio Fiscal y Sanciones.

Mayo 24 y 31

BIBLIOGRAFÍA BÁSICA

(La bibliografía aquí registrada debe estar disponible en un 80% en el sistema de bibliotecas institucional)

• CASALS Y ASOCIADOS Y UNIVERSIDAD EAFIT, Modelo Estándar de Control Interno en las Entidades del estado, Mayo 2005, Ed, EAFIT, 2005.
• BELTRAN, Luís Carlos. Control Interno y Control Fiscal, Colombia Ecoe Ediciones, segunda edición, 1999.
• CONGRESO DE COLOMBIA. Constitución Nacional de Colombia. Editorial del Congreso de la República, 1991.
• CONTRALORIA GENERAL DE LA NACIÓN, Manuales de Auditoria Financiera y de Gestión, 1998.
• CONTRALORIA GENERAL DE LA NACIÓN, Manuales de Controles Interno, Financiero y de Legalidad, y Normas sobre Revisión y Rendición de cuentas, 2002.
• CONTRALORIA MUNICIPIO DE MEDELLIN, Documentos de Diseño y Evaluación del Control Interno, 1999.
• DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Diseño del Control Interno en las entidades del Sector Público. Actualización pagina Web. Noviembre 2003. E-mail: www://dafp.gov.co.
• DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Indicadores de Gestión Municipal. Actualización pagina Web. Noviembre 2003. E-mail: www://dafp.gov.co.
• DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Normatividad de Controles Interno y Fiscal. Actualización pagina Web. Noviembre 2003. E-mail: www://dafp.gov.co.
• FITZGERALD, Jerry. Controles Internos para los Sistemas de Computación. Editorial LIMUSA, Quinta edición, 1999.
• FRANKLIN, Enrique B, Auditoria Administrativa, Editorial Mc Graw Hill, 2000.
• La Auditoria Administrativa en la práctica: Técnicas de mejora organizativa, Editorial, Alfaomega, Jordi Mas/ Carles Ramió, 1997
• MANTILLA, Samuel A, Auditoria Integral en los enfoques modernos de Control, 1999.
• MANTLLA B, Samuel Alberto. Control Interno. Informe COSO. Estructura Conceptual Integrada. Ecoe Ediciones, .Primera edición, 2002.
• MARIN, William. Procedimientos para la aplicación de una Auditoria Financiera y de Legalidad en las entidades del sector Público. Editorial Impresos CRIPTÖN, 2000.
• MARTINEZ, Rigoberto, Manuales de Procesos y Procedimientos, Elaboración – Implantación _ Mejoramiento, Corporación Colombiana de Organización y Métodos, Primera Edición, 1997
• MAS, Jordi / RAMIÓ  Carles. La Auditoria Operativa en la Practica, Editorial Alfaomega, 1997.
• PACHECO, Juan Carlos. Indicadores Integrales de Gestión (Incluye Modelo de Cuadro de Mando Integral, Balanced Scorecard. Editorial Mc Graw Hill, 2002
• PINILLA, José Dagoberto. Auditoria Informática. Aplicaciones en Producción operacional, Colombia, Ecoe Ediciones, 1997.
• PINILLA, José Dagoberto. Auditoria Informática. Aplicaciones en Producción operacional, Colombia, Ecoe Ediciones, 1997.
• PUCH, Ramón. Manual de Control Interno, Editorial Limusa, segunda edición,
• SANTILLANA, Juan Ramón. Establecimiento de Sistemas de Control Interno, Función de Contraloría, Editorial ECAFSA. Primera edición, 2001.
• SERNA, Humberto. Índices de Gestión. 3R Editores, 2001.
• PAGINAS WEB: Contralorias, Municipio de Medellín, Auditoria General de la Nación, Departamento Administrativo de la Función Pública.