Proyecciones financieras

CUESTIONARIO

1. Utilizamos el efectivo y las cuentas por cobrar como partidas para cuadrar

el balance general después de completar el resto de las partidas del balance general. Si los activos totales > (total exigible + capital), ¿La diferencia iría a?

Rta: La diferencia iria a las obligaciones financieras

Para las preguntas 2-5. La empresa Comercial A vende 1.200 al año distribuidas equitativamente, 100 al mes. El costo de Ventas es el 80% de las ventas. Compras = Costo de ventas

2. ¿Cuánto habrá invertido en cuentas por cobrar si su política de cobro es a

90 días

Rta: 1200/360*90= 300

3. ¿Cuánto en inventarios si la política es a 60 días?

Rta: 1200*80%/360*60= 160

4. ¿Cuánto en proveedores si la política de pago es a 30 días?

Rta: 160-0+960=1120

1120/360*30= 93,33

5. Calcule el KTNO y valores absolutos y en porcentaje de las ventas

Rta: Valor absoluto 300+160+ 93,33=553,33

Porcentaje de las ventas 553,33/1200= 46,11%

Para las preguntas 6-8. La empresa comercial B vende 1.200 al año según la siguiente distribución por trimestre: 1º. 100, 2º. 100, 3º. 400 y 4º.600. El costo de ventas es el 80% de las ventas. Días de cobro 120 día. El inventario es de 45 días de las ventas del próximo trimestre. La empresa paga a 45 días. Asume que las compras del trimestre = Costo de ventas del trimestre.

6. Calcule las cuentas por cobrar para el 2º. Y 4º. Trimestre

2do trimestre: 100/360*120= 33,33

4to trimestre: 600/360*120= 200

7. Calcule la partida de inventarios en el 2º. Y 4º. Trimestre

2do trimestre:80/360*45=10

4to trimestre: 480/360*45=60

8. Calcule la partida de proveedores para el 2º. Y 4º. Trimestre

2do trimestre (10+80)/360*45= 11,25

4to trimestre (60+480)/360*45=67,5

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