Auditoría por ciclos operacionales
Enviado por Patricio Antonio Sanchez Ceballos (S) • 14 de Diciembre de 2023 • Tareas • 2.633 Palabras (11 Páginas) • 42 Visitas
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TALLER CLASE N° 8
“AUDITORÍA POR CICLOS OPERACIONALES”
“AUDITORÍA I”
Integrantes:
- Fernanda Fierro Martínez
- Luciano Moura Da Silva
- Mauricio Quevedo Soto
- Jessica Quilán Huaiquilaf
- Patricio Sánchez Ceballos
Docente:
- Pablo Morales Cortés
1.- Guía de Ejercicios: Procesos del Control Interno y revisión de compras y ventas
- En base a la siguiente información, se pide realizar el libro diario, libro mayor y balance de 8 columnas para los siguientes hechos económicos.
- 01/06/2020 Se inician las actividades de la empresa “Universitarios por Siempre” con los siguientes aportes de los socios: Dinero en efectivo $5.000.000.-, Mercaderías $10.800.000.-, vehículo $5.800.000-, Préstamo bancario $1.500.000.-, documentos por pagar $800.000.-
- 07/06/2020 Se realiza venta de mercaderías a la empresa “CFT” por un monto total de $3.500.000 según factura N° 003, nos cancelan el 10% con cheque y la diferencia al crédito simple, las mercaderías contienen un 36% de utilidad sobre el costo.
- 13/06/2020 Se compra una maquinaria necesaria para el desarrollo de las labores diarias en la empresa por un valor neto de $3.450.000.- en efectivo.
- 19/06/2020 Se realiza venta de mercaderías a la empresa “CFT” Cuyo costo asciende a $3.500.000.-, la venta se realizó con un 40% de utilidad. Cliente nos cancela 10% en efectivo, nos cancela 30% con cheque, 50% con letra y la diferencia al crédito simple según factura N° 004.-
- 30/06/2020 se depositan cheques en cartera. -
LIBRO DIARIO | ||||
FECHA | CUENTAS | DEBE | HABER | |
01-06-2020 | _____________1______________ |
|
| |
Efectivo | 5.000.000 |
| ||
Mercaderías | 10.800.000 |
| ||
Vehículo | 5.800.000 |
| ||
Préstamo Bancario |
| 1.500.000 | ||
Documento por pagar |
| 800.000 | ||
Capital |
| 19.300.000 | ||
Glosa: Inicio de Actividades |
|
| ||
07-06-2020 | __________2___________ |
|
| |
Cheque en Cartera | 350.000 |
| ||
Clientes | 3.150.000 |
| ||
Costo de Ventas | 2.162.630 |
| ||
Ventas |
| 2.941.176 | ||
IVA D/F |
| 558.824 | ||
Mercaderías |
| 2.162.630 | ||
Glosa: Se vende mercaderías |
|
| ||
13-06-2020 | Maquinaria |
| 3.450.000 |
|
IVA C/F | 655.500 |
| ||
Efectivo |
| 4.105.500 | ||
Glosa: Se compra maquinaria |
|
| ||
19-06-2020 | Efectivo |
| 583.100 |
|
Cheque en Cartera | 1.749.300 |
| ||
Letras por Cobrar | 2.915.500 |
| ||
Clientes | 583.100 |
| ||
Costo de Ventas | 3.500.000 |
| ||
Ventas |
| 4.900.000 | ||
IVA D/F |
| 931.000 | ||
Mercaderías |
| 3.500.000 | ||
Glosa: Se vende mercaderías |
|
| ||
30-06-2020 | Banco |
| 2.099.300 |
|
Cheque en Cartera |
| 2.099.300 | ||
Glosa: Se depositan cheques |
|
| ||
42.798.430 | 42.798.430 | |||
LIBRO MAYOR
Efectivo | Mercaderías | Vehículo | IVA C/F | ||||||||
5.000.000 | 4.105.500 | 10.800.000 | 2.162.630 | 5.800.000 |
| 655.500 |
| ||||
583.100 |
| 3.500.000 |
|
| |||||||
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
| ||||||||
5.583.100 | 4.105.500 | 10.800.000 | 5.662.630 | 5.800.000 |
| 655.500 |
| ||||
1.477.600 | 5.137.370 | 5.800.000 | 655.500 | ||||||||
Préstamo Bancario | Documento por pagar | Capital | IVA D/F | ||||||||
1.500.000 | 800.000 | 19.300.000 | 558.824 | ||||||||
|
|
| 931.000 | ||||||||
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
| ||||||||
| 1.500.000 |
| 800.000 |
| 19.300.000 |
| 1.489.824 | ||||
1.500.000 |
| 800.000 |
| 19.300.000 |
| 1.489.824 |
| ||||
Costo de Venta | Cheque en Cartera | Clientes | Ventas | ||||||||
2.162.630 |
| 350.000 | 2.099.300 | 3.150.000 |
| 2.941.176 | |||||
3.500.000 |
| 1.749.300 |
| 583.100 |
| 4.900.000 | |||||
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
| ||||||||
5.662.630 |
| 2.099.300 | 2.099.300 | 3.733.100 |
|
| 7.841.176 | ||||
5.662.630 | - | 3.733.100 | 7.841.176 |
| |||||||
Maquinaria | Banco | Letras X Cobrar | |||||||||
3.450.000 |
| 2.099.300 |
| 2.915.500 |
| ||||||
|
|
| |||||||||
|
|
| |||||||||
|
|
| |||||||||
3.450.000 | - | 2.099.300 | - | 2.915.500 | - | ||||||
3.450.000 | 2.099.300 | 2.915.500 |
BALANCE 8 COLUMNAS
Cuentas que intervienen | Sumas | Saldos | Inventario | Resultado | ||||
Debe | Haber | Deudor | Acreedor | Activo | Pasivo | Pérdida | Ganancia | |
Efectivo | 5.583.100 | 4.105.500 | 1.477.600 |
| 1.477.600 |
|
|
|
Banco | 2.099.300 |
| 2.099.300 |
| 2.099.300 |
|
|
|
Cheque en Cartera | 2.099.300 | 2.099.300 | - |
| - |
|
|
|
Clientes | 3.733.100 |
| 3.733.100 |
| 3.733.100 |
|
|
|
Letras por Cobrar | 2.915.500 |
| 2.915.500 |
| 2.915.500 |
|
|
|
Mercaderías | 10.800.000 | 5.662.630 | 5.137.370 |
| 5.137.370 |
|
|
|
IVA C/F | 655.500 |
| 655.500 |
| 655.500 |
|
|
|
Maquinaria | 3.450.000 |
| 3.450.000 |
| 3.450.000 |
|
|
|
Vehiculos | 5.800.000 |
| 5.800.000 |
| 5.800.000 |
|
|
|
Documentos por Pagar |
| 800.000 |
| 800.000 |
| 800.000 |
|
|
Préstamos Bancarios |
| 1.500.000 |
| 1.500.000 |
| 1.500.000 |
|
|
IVA D/F |
| 1.489.824 |
| 1.489.824 |
| 1.489.824 |
|
|
Capital |
| 19.300.000 |
| 19.300.000 |
| 19.300.000 |
|
|
Costo de Ventas | 5.662.630 |
| 5.662.630 |
|
|
| 5.662.630 |
|
Ventas |
| 7.841.176 |
| 7.841.176 |
|
|
| 7.841.176 |
SUBTOTAL | 42.798.430 | 42.798.430 | 30.931.000 | 30.931.000 | 25.268.370 | 23.089.824 | 5.662.630 | 7.841.176 |
UTILIDAD O PÉRDIDA | 2.178.547 | 2.178.547 | ||||||
TOTALES | 42.798.430 | 42.798.430 | 30.931.000 | 30.931.000 | 25.268.370 | 25.268.370 | 7.841.176 | 7.841.176 |
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