Auto Evaluaciones Implementacion

AUTOEVALUACION CAPITULO 1

1. ¿Para qué es el concepto de sistemas en la auditoría? Por que el sistema es un conjunto de elementos organizados que se relacionan y convenientemente estructurados suministran información válida, confiable y oportuna.

2. ¿Qué es auditoría? Es el proceso sistemático de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos económicos, a fin de evaluar las declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar el resultado a las partes involucradas.

3. ¿Qué tipos de auditorías existen? Financiera, operacional, sistemas, fiscal, administrativa, calidad y social.

4. ¿Qué es auditoría administrativa? Es el examen completo y constructivo de la estructura de una empresa, de una institución, de una sección del gobierno o cualquier parte de un organismo en cuanto a sus planes, objetivos, sus métodos y controles, su forma de operación sus facilidades humanas y físicas.

5. ¿Qué es auditoría de sistemas de información? Es la revisión y evaluación de los controles, sistemas, procedimientos de informática, de los equipos de cómputo, su utilización, eficiencia y seguridad, de la organización que participa en el procesamiento de la información.

6. ¿Qué es CAAT’S? Son las técnicas de auditoría asistidas por computadora (Computer Assisted Audit Techniques).

7. ¿Cuáles son las funciones del auditor? Es el responsable de planificar la auditoría. Con su habilidad debe determinar el nivel de experiencia requerido para su equipo de trabajo, determina los métodos para mantener al día su peritaje entre el grupo de auditores e identifica los métodos de entrenamiento disponibles para el personal de auditoría.

8. Describa tres estándares de auditoría:

 Estándares internacionales: son los promulgados por el sector privado y se encuentra al más alto nivel.

 Los de cada país: los cuerpos de cada país desarrollan sus propios estándares.

 Estándares individuales: son los que de cada organización dentro de cada país.

9. Describa tres de los principios a aplicar en la auditoría:

 Honestidad: Debe hacerse con todo el profesionalismo del caso.

 Responsabilidad: Deberá ser responsable por realizar la auditoría según la planificación autorizada.

 Integridad: Debe ser capaz de mantener su integridad y objetividad sin importar los resultados que se estén obteniendo al momento de la auditoría.

10. Explique los pasos al planificar la auditoría:

 Determinación del alcance, identificación de temas que requieren atención, antes de iniciar el estudio. Provee un marco de referencia para la aprobación de la gerencia.

 Objetivos y requerimientos. Identificar los objetivos del negocio, problemas actuales, oportunidades y factores críticos para el éxito.

 Recolectar evidencia.

 Analizar evidencia. Limitaciones, necesidades de entrenamiento, costos, mantenimiento y soporte necesitado, consideraciones de seguridad, análisis de sistemas. Revisar los sistemas fundamentales requeridos en cada área del negocio considerando oportunidades de mejora en el rendimiento a través del cambio organizacional, mejora de los sistemas existentes.

 Emitir conclusiones y recomendaciones.

 Emitir reporte en borrador.

 Aclaración del borrador.

 Reporte final de auditoría y publicación.

11. Explique tres normas generales de auditoría

 Competencia profesional: Los auditores deben evidenciar su competencia profesional para que sus opiniones sean aceptadas.

 Planeación y supervisión: Una auditoría será autorizada si se presenta un plan de trabajo, de acuerdo al giro del negocio y con debida autorización para el cumplimiento de objetivos.

 Entrenamiento y capacidad: El auditor líder y el equipo de auditores deben tener constantemente capacitaciones que les ayudarán a realizar un trabajo eficiente y profesional, proveyéndoles de herramientas que les facilitarán la captura de información y evidencia para poder presentar su informe de auditoría.

12. Explique tres normas técnicas de auditoría:

 Acuerdo con el cliente: Es el acuerdo verbal o escrito que se trabaja con el cliente, para definir la naturaleza, el alcance y las limitaciones del trabajo a realizar.

 Beneficio del cliente: Al realizar una auditoría se deben tener claros los objetivos de la misma y al ofrecer información cuantificable se debe identificar claramente con estimaciones y revelar la base de esas estimaciones.

 Comunicación de los resultados: Es importante que informe de las limitaciones, salvedades o reservas necesarias que ayuden al cliente a tomardecisión, las cuales se deberán información verbalmente o por escrito.

13. Explique tres normas de trabajo de auditoría:

 Planeación y supervisión adecuadas: Formular estrategias adecuadas para la ejecución y alcance del examen. Programar adecuadamente las actividades y el personal responsable de la ejecución. Y todo el trabajo debe estar debidamente supervisado.

 Supervisar: Dirigir y asesorar al equipo de trabajo, resolviendo diferencias de opinión y revisar el trabajo final.

 Analizar la información recabada: Toda la información recabada debe ser analizada con el criterio profesional para poder dar la asesoría adecuada al cliente al momento de presentarle el informe final.

14. Defina qué es el alcance vertical: El alcance se refiere a la cobertura que tendrá y alcance vertical es de acuerdo a la profundidad de su estudio.

15. Menciones qué son controles mínimos: Son controles simples y sin procedimientos escritos ni formales. No existe un método para detectar fallas o errores.

16. Describa la Auditoría con procedimientos básicos: En esta auditoría se revisan controles y procedimientos básicos escritos, en este los métodos escritos y establecidos ayudan a detectar y/o evitar las fallas o errores.

17. Defina la Auditoría de Procedimientos Técnicos: En esta auditoría se revisan controles y procedimientos técnicos escritos, basados en estándares aceptados por asociaciones o grupos de Auditoría. Donde se incluyen normas y procedimientos específicos para auditoría. Generalmente, para la detección de falla y error se utilizan normas internacionales.

18. Explique qué es fiabilidad: Se define como la probabilidad que un sistema funcionará como se espera en un período, dadas ciertas condiciones.

19. Defina la auditoría con procedimientos de fiabilidad: En este nivel, los procedimientos que se utilizan son para definir

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